Onko sairausvakuutusvero vähennyskelpoinen?

skynesher / Getty Images

Jos sairausvakuutuksesi on verovähennyskelpoinen, verovähennyksellä sairausvakuutusmaksuilla voi olla suuri vaikutus siihen, kuinka paljon olet velkaa Uncle Samille. Säännöt siitä, milloin sairausvakuutus on verovähennyskelpoinen ja kuinka paljon voidaan vähentää, ovat monimutkaisia. Tässä on aloitus sairausvakuutuksen verovähennyksestä.

Ei vähennystä palkkioista, joita joku muu on maksanut sinun puolellasi

Et voi tehdä verovähennystä sairausvakuutuksesta, ellet ole maksanut siitä. Jos joku kuten työnantaja tai valtio maksaa sairausvakuutusmaksusi, näitä maksuja ei voi vähentää. Jos työnantaja maksaa osan sairausvakuutusmaksuistasi ja sinä maksat toisen osan, et voi vaatia vähennystä työnantajan maksamasta osasta (ja melkein kaikissa tapauksissa maksamasi osa otetaan pois sekkisi ennakolta vero, mikä tarkoittaa, että et voi vähentää sitä veroilmoituksessasi, koska se olisi kaksinkertainen upotus).

Oletko ostanut yksilön tai perheen sairausvakuutuksen Affordable Care Act -sairausvakuutuspörssissä? Ennakkomaksutukirahaa, joka alensi sairausvakuutusmaksujen kustannuksia, ei voida vaatia vähennykseksi, koska se on jo verohyvitys. Vaikka palkkion verohyvityksellä maksamaasi vakuutusmaksujen osaa ei voida vaatia vähennykseksi, maksamasi palkkion rahatoma taskuvoi olla vähennyskelpoinen. Opit siitä myöhemmin.

Ei vähennyksiä maksetuista vakuutusmaksuista ennen veroja.

Työperusteisesta sairausvakuutuksesta maksamasi palkkiot tulevat yleensä ulos palkkasiennentuloverosi lasketaan. Tämän vuoksi tulosi näyttävät pienemmiltä, ​​samalla tavalla kuin rahat, jotka maksat 401 (K) -eläkesäästöihisi, tekevät tulosi pienemmiksi. Koska nämä palkkiot maksettiin ennen veroja, ne ovat jo verovapaita; et voi vaatia niitä vähennyskelpoisiksi kuluiksi.

Etkö ole varma, otetaanko sairausvakuutusmaksusi pois ennen veroja tai verojen jälkeen? Työnantajan tukemat sairausvakuutusmaksut maksetaan melkein aina veroilla ennen veroja, mutta kaksinkertaisen tarkistuksen varmistamiseksi voit joko pyytää palkanlaskijalta tai tehdä vähän matematiikkaa. Jos vakuutusmaksusi maksetaan ennen veroja, kyseiset rahattapasisällytetään W-2: n tuloina. Jos vakuutusmaksusi maksetaan verojen jälkeisillä rahoilla, kyseiset rahattahtoasisällytetään W-2: n tuloina. Jos palkkiosi eivät sisältyneet W-2: n tuloihin, et voi ottaa niitä vähennykseksi, koska ne ovat jo verovapaita (vaikka ne maksettaisiin verojen jälkeisillä rahoilla, mikä on melko harvinaista, kyky vähentää ne on rajoitettu, kuten alla kuvataan).

Kun sairausvakuutus on verovähennyskelpoinen

On olemassa muutamia tapauksia, joissa sairausvakuutus on verovähennyskelpoinen.

Olet itsenäinen ammatinharjoittaja

Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, sairausvakuutusmaksusi voivat olla vähennyskelpoisia.

Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja etkä ole oikeutettu työnantajan tukemaan terveydenhoitosuunnitelmaan puolisosi (tai muun työpaikkasi) kautta, voit ehkä kirjoittaa sairausvakuutusmaksusi. Tämä sisältää vakuutusmaksun myös puolisollesi ja huollettavillesi, ja se voi sisältää palkkioita Medicare-osan A, B, C osasta (Medicare Advantage) ja D osasta. Mutta et voi kirjoittaa enemmän sairausvakuutusmaksuihin kuin ansaitsit itsenäisenä ammatinharjoittajana.

Itsenäisten ammatinharjoittajien sairausvakuutusmaksu vähennetään lomakkeen 1040 luettelossa 1 (lomakkeen 1040 vuoden 2020 luettelon 1 rivi 16), mikä tekee siitä vähennyksen "rivin yläpuolella", mikä tarkoittaa, että se vähentää mukautetulla bruttotulollasi. Itsenäisten ammatinharjoittajien sairausvakuutuksen vähentämisellä on useita etuja:

• Jos et eritä vähennyksiä eriteltyinä, voit silti hyötyä sairausvakuutusmaksuidesi tulojen oikaisusta (ja hyvin harvat ihmiset erittelevät nyt, kun verovähennyksiä ja työpaikkoja koskeva laki on lisännyt huomattavasti tavanomaista vähennystä).
• Monet vähennykset poistetaan asteittain korkeammilla tulotasoilla. Tulojen pienentäminen vuotuisen sairausvakuutusmaksun määrällä voi auttaa sinua pysymään muiden vähennysten asteittaisen poistamisen tason alapuolella. Tähän voi sisältyä kelpoisuus premium-verohyvityksiin, mikä voi auttaa korvaamaan sairausvakuutuksesi kustannukset. Mutta tämä voi olla myös pyöreä prosessi, koska maksettua verohyvitystä maksettua määrää ei voida vähentää myös itsenäisten sairausvakuutusten vähennysten kautta. IRS: llä on prosessi sen määrittämiseksi, kuinka paljon vähennyksesi ja palkkiosi tuet ovat tällaisissa olosuhteissa.
• Jotkut vähennykset voidaan tehdä vain, jos ne ylittävät tietyn prosenttiosuuden tuloistasi. Mitä pienempi tulosi näkyy, sitä helpompaa on ylittää tämä kynnys ja vaatia näitä vähennyksiä.

Maksat omat vakuutusmaksusi ja erität vähennykset

Jos olet maksanut sairausvakuutusmaksusi omilla verojen jälkeisillä rahoillasi, ne voivat olla vähennyskelpoisia riippuen siitä, kuinka paljon kulutat ja eritätkö vähennykset (tämä tarkoittaa, että et ole itsenäinen ammatinharjoittaja; jos olet, et maksa '' sinun ei tarvitse eritellä sairausvakuutusmaksujen vähentämiseksi yllä kuvatulla tavalla).

Jos esimerkiksi ostit yksityishenkilön tai perheen sairausvakuutuksen osavaltion sairausvakuutuskeskuksesta tai suoraan vakuutusyhtiöltä, saatat pystyä sisällyttämään maksamasi rahat (omasta taskustasi, lukuun ottamatta mitään maksettua tukea). maksetaan puolestasi) kohti kuukausittaista sairausvakuutusmaksua eriteltyinä verovähennyksinä. Lääketieteellisten kokonaiskustannusten (mukaan lukien palkkiot) vähennys on kuitenkin rajallinen, ja summa, jonka voit vähentää, riippuu tuloistasi. Saat lisätietoja tästä rajoituksesta alla.

Jotkut Medicare-palkkiot voidaan laskea sairauskuluksi. Voit ehkä vähentää osan kaikista sairauskuluistasi, jos eritelet vähennykset alla kuvatulla tavalla. Medicare, osa B, osa C (Medicare Advantage), osa D, lääkemääräykset ja Medigap-lisämaksut lasketaan mukaan sairauskuluihisi. (Huomaa, että Medigap-palkkioita ei voida vähentää yllä kuvatun itsenäisen ammatinharjoittajan sairausvakuutuksen vähennyksen yhteydessä. Mutta ne voidaan sisällyttää niiden ihmisten sairauskuluksi, jotka aikovat eritellä vähennyksensä.)

Useimmat ihmiset eivät maksa palkkioita Medicare Part A: sta. Mutta jos maksat, voit laskea ne lääketieteellisiin kokonaiskuluihisi. Jos kuulut sosiaaliturvan piiriin (vaikka et olisi vielä alkanut kerätä eläke-etuuksiasi), saat Medicare Part A: n automaattisesti, kun täytät 65 vuotta, ilman palkkioita, koska sinä tai puolisosi maksoitte siitä palkkaveroja olit töissä. Tämä pätee useimpiin ihmisiin, ja tässä tapauksessa Medicare Part A: sta ei voi vähentää mitään.

Voit kuitenkin vähentää Medicare-osan A palkkiosi, jos sinä ja puoliso:

• ei maksanut Medicare-veroja vähintään kymmenen vuoden ajan työskennellessäsi, ja
• olet ilmoittautunut vapaaehtoisesti Medicare-osaan A ja
• maksat kuukausittain osan A vakuutusmaksuja.

Sairausvakuutuksen vähennyksen määrä on rajoitettu

Jos pystyt tekemään erittelytavan sairausvakuutuksesta, on olemassa rajoituksia sille, kuinka paljon vakuutusmaksuistasi voit kirjoittaa pois.

Jos erität vähennykset ja sisällytät sairausvakuutusmaksut sairauskulujen vähennykseen, voit vähentää vain sairauskulut, jotka ylittävät 7,5% oikaisemastasi bruttotulosta (tämä kynnysarvo nousee 10 prosenttiin vuoden 2020 lopun jälkeen) ).

Lisää yhteen pätevät sairausvakuutusmaksut ja kaikki kelpoisetkorvaamatonsairauskulut, kuten omavastuu, jäljennökset ja kolikkovakuutus. Jos kaikki nämä yhdessä ovat yli 7,5% oikaistusta bruttotulostasi, voit vähentää osan, joka ylittää 7,5% tuloistasi. Tämä summa sisällytetään muiden eriteltyjen vähennysten lisäksi. Mutta pidä mielessä, että hyvin harvoille ihmisille on kannattavaa eritellä vähennykset nyt, kun tavanomainen vähennys on niin paljon suurempi kuin ennen.

Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja ja haet itsenäisen sairausvakuutuksen vähennystä lomakkeen 1040 taulukossa 1, sinun ei tarvitse huolehtia 7,5 prosentin tulorajasta, koska kirjoitat vakuutusmaksuja oikaisuna tuloihisi eikä vähennykseen. Sinun tapauksessasi määrää, jota voit vaatia, rajoittaa kannattavuutesi. Et voi vaatia tulojesi oikaisua sairausvakuutusmaksuista, jotka ovat suurempia kuin itsenäisinä ammatinharjoittajina tuottamasi tulot. Mutta niin kauan kuin sinulla on tuloja sen tukemiseksi, voit sisällyttää koko sairausvakuutuksesta maksamasi summan ja se vähennetään tuloistasi ennen verojesi laskemista. (Huomaa, että jos olet yli 2% S-Corp: n osakkeenomistaja ja ostat sairausvakuutuksen omassa nimessäsi, voit käyttää itsenäisen ammatinharjoittajan sairausvakuutuksen vähennystä vain, jos S-Corp korvaa sinulle vakuutusmaksut ja sisältää palautetun summan W-2-laitteellesi. Tällöin vähennyksesi on rajoitettu enintään siihen, että S-Corp palautti sinulle ja ilmoitti W-2-laitteestasi.)