Affordable Care Act (ACA) -maksutukilla (palkkio-hyvityksillä) ei ole varojen testiä. Myöskään Medicaidin laajentuminen ACA: n nojalla. Molemmissa tapauksissa tukikelpoisuus perustuu yksinkertaisesti tuloihin. Ei ole väliä kuinka paljon ihmisillä on rahaa pankissa tai osakemarkkinoilla tai kuinka paljon heidän kodinsa ovat arvoltaan. Laajennettujen Medicaid- tai premium-tukien kautta saatava apu riippuu vain tuloista. (Vuosituottoja käytetään palkkio-tukikelpoisuuden määrittämiseen, vaikka Medicaid-kelpoisuus voi perustua myös kuukausituloihin. Tämä tekee Medicaidista erityisen hyödyllisen ihmisille, joiden tulojen äkillinen lasku vuoden puolivälissä).
Sankarikuvat / Luova RF / Getty ImagesMedicaid-laajennus
Columbian piirikunnassa ja 36 osavaltiossa, jotka ovat laajentaneet Medicaidia (tämä nousee 38: een vuoden 2021 puolivälissä, kun Medicaidin laajentuminen tulee voimaan Oklahomassa ja Missourissa), Medicaid-kattavuus on tarjolla ilmoittautuneille, joiden kotitalouden tulot ovat enintään 138% köyhyysaste. Tämä vastaa 17 774 dollarin tulorajaa yhdelle henkilölle vuonna 2021, mutta kun köyhyysaste nousee ajan myötä, myös Medicaid-kelpoisuuden yläraja nousee (Medicaid-kelpoisuustestejä käytetään edelleen joissakin olosuhteissa, mukaan lukien yli 64-vuotiaat).
Suurimmassa osassa jäljellä olevista 14 osavaltiosta (kaikissa paitsi Wisconsinissa) on arviolta 2,2 miljoonaa ihmistä, jotka ovat kattavuuskuilussa, joilla ei ole realistista pääsyä sairausvakuutukseen - he eivät ole oikeutettuja Medicaidiin, ja heidän tulonsa ovat liian matalat palkkioavustukset, jotka eivät ylitä köyhyysrajaa.
Premium-verohyvitykset (alias, tuet)
Todetaan, ettäei oleLaajennetun Medicaidin mukaan palkkio-tukikelpoisuus vaihdossa alkaa köyhyystasolta ja ulottuu jopa 400 prosenttiin köyhyysasteesta.
Todetaan, ettäomistaaLaajennetun Medicaidin osalta palkkio-tukikelpoisuus alkaa siitä, missä Medicaid-tukikelpoisuus päättyy (138% köyhyysasteesta) ja ulottuu jopa 400%: iin köyhyysasteesta.
[Huomaa, että kongressi harkitsee vuonna 2021 COVID-avustuslainsäädäntöä, joka poistaisi väliaikaisesti tulorajan palkkiotukikelpoisuudesta vuosina 2021 ja 2022. Tässä artikkelissa kuitenkin jatkamme nykyisten sääntöjen käyttöä, jotka rajoittavat palkkiotukea kelpoisuus ihmisille, joiden tulot eivät ylitä 400% edellisen vuoden köyhyysasteesta.]
Neljän hengen perheelle, joka hakee vuoden 2021 kattavuutta, 400% köyhyysasteesta on 104 800 dollaria vuositulona. Kahden hengen kotitalouden vuositulot ovat 68960 dollaria (huomaa, että tämä perustuu vuoden 2020 köyhyyslukuihin, koska edellisen vuoden määriä käytetään aina, mutta verrataan ilmoittautuneiden nykyisiin tuloihin).
On tärkeää huomata, että jotkut hakijat eivät ole oikeutettuja tukeen, vaikka heidän tulonsa ovat alle 400 prosenttia köyhyysasteesta. Tämä pätee erityisesti nuorempiin (joiden palkkio on pienempi iän takia) ja ihmisiin, jotka asuvat alueilla, joilla keskimääräinen tukia edeltävä palkkio on suhteellisen alhainen. Tämä ei ole yhtä yleistä kuin muutama vuosi sitten, koska palkkiot ovat huomattavasti suuremmat useimmilla alueilla kuin ACA: n täytäntöönpanon alkuvuosina. Mutta on tärkeää ymmärtää, että et saa tukea, jos kattavuutta alueellasi pidetään jo kohtuuhintaisena (prosentteina tuloistasi) ilman tukea.
Mutta kaikille Yhdysvalloissa laillisesti läsnä oleville, joiden tulot ovat jopa 400 prosenttia köyhyysasteesta (lukuun ottamatta valitettavasti perheongelmista kärsiviä ihmisiä ja edellä mainitun Medicaidin kattavuuskuilun ihmisiä), ACA takaa, että toinen - halvin hopeaohjelma (vertailusuunnitelma) ei maksa enempää kuin ennalta määrätty prosenttiosuus heidän tuloistaan (huomaa, että Medicaidille oikeutetut eivät ole oikeutettuja premium-tukiin pörssissä, koska heillä on pääsy muihin kohtuullinen kattavuus).
Mikä lasketaan tuloksi?
Laajennettujen Medicaid- ja premium-tukien kelpoisuus ACA: n mukaan riippuu muutetusta oikaistusta bruttotulosta (MAGI). Ja siellä on ACA-kohtainen MAGI - se EI ole sama kuin tavallinen MAGI, jonka saatat jo tuntea. Aloitat mukautetulla bruttotulolla (AGI), joka on rivi 11 2020-lomakkeella 1040.
Sitten on kolme asiaa, jotka on lisättävä AGI: hen, jotta MAGI voi määrittää tuen ja Medicaid-kelpoisuuden. Jos sinulla on tuloja jostakin näistä lähteistä, sinun on lisättävä ne AGI: si (jos et sinulla ei ole tuloja mistään näistä lähteistä, MAGI on yksinkertaisesti yhtä suuri kuin AGI):
- Verottomat sosiaaliturvatulot
- Verovapaat korkotulot (esimerkiksi jos sinulla on liittovaltion verovapaat kunnalliset joukkolainat)
- Ulkomailla ansaitut tulot ja asumiskulut ulkomailla asuville amerikkalaisille
Tukikelpoisuus (ja Medicaid-kelpoisuus Medicaidia laajentaneissa osavaltioissa) riippuu MAGI-arvostasi. Mutta ei ole omaisuustestiä.
Jotkut ACA: n vastustajat ovat huutaneet väärinkäytöksiä ja valittaneet, että ihmiset, joilla on miljoonien dollarien arvoisia investointeja, voivat saada premium-tukia pörssissä. Tämä on totta, vaikka verotuksellisen tilin ulkopuoliset sijoitustulot (401k, IRA, HSA jne.) Lasketaan vuositulona. Joten yksittäinen henkilö, joka ei tee työtä, mutta ansaitsee 55 000 dollaria osinkoja - tai myyntivoittoja, jos he myyvät osan investoinneistaan - vuoden aikana verotettavalla tilillä, ei olisi oikeutettu vaihtotukipalkkiotukiin (tuen kelpoisuuden tuloraja) on 51 040 dollaria yksittäiselle henkilölle, joka ostaa vuoden 2021 kattavuuden Yhdysvalloista; tulorajat ovat korkeammat Alaskassa ja Havaijilla).
Sairausvakuutuksen veroriskit ovat normi
Mutta on myös tärkeää huomata, että ACA: n palkkiot ovat yksinkertaisesti verohyvitystä. Ihmisille, jotka saavat sairausvakuutuksen työnantajalta - joka on enemmistö ei-iäkkäistä amerikkalaisista - on aina ollut merkittäviä verohelpotuksia. Osa työnantajan maksamista vakuutusmaksuista on verovapaita korvauksia työntekijälle. Ja osa työntekijän maksamasta palkkiosta vähennetään ennen veroja.
Tällä järjestelyllä ei ole koskaan ollut mitään omaisuus- tai tulotestejä.
Toisaalta yksilölliset sairausvakuutusmaksut ovat verovähennyskelpoisia vain itsenäisille ammatinharjoittajille. Ihmiset, jotka ostavat oman vakuutuksensa mutta eivät ole itsenäisiä ammatinharjoittajia (esim. Työskentelevät työnantajan palveluksessa, joka ei tarjoa vakuutusta), voivat sisällyttää sairausvakuutusmaksut vuoden sairauskuluihinsa, mutta vain sairauskulut, jotka ylittävät 7,5% tuloista voidaan vähentää. Ja voidaksesi vähentää sairauskulut, jotka ovat yli 7,5% tuloistasi, sinun on eriteltävä vähennykset, joita hyvin harvat ihmiset tekevät (vuoden 2017 lopulla annettu veronkevennyksiä ja työpaikkoja koskeva laki lisäsi merkittävästi tavanomaista vähennystä, joten erittely vähennykset eivät ole sen arvoisia useimmille veroilmoittajille).
Nyt kun ACA tarjoaa palkkioavustuksia yli 9 miljoonalle henkilölle, jolla on henkilökohtainen sairausvakuutus, se on olennaisesti tasa-arvoinen kilpailuedellytys veroetujen suhteen ihmisille, jotka ostavat oman sairausvakuutuksensa ja ihmisille, jotka saavat vakuutuksen työnantajalta (vaikka ihmiset, jotka ansaitsevat yli 400% köyhyysasteesta ja ostavat oman sairausvakuutuksensa, ovat edelleen verotuksellisesti epäedullisessa asemassa verrattuna työnantajan tukemaan sairausvakuutukseen.
Henkilö, jolla on miljoona dollaria säästöjä, mutta vain 30 000 dollaria vuodessa (joko sijoitustulot tai työpaikan tulot tai näiden kahden yhdistelmä), voi hyötyä ACA: n palkkiosta. Jotkut ACA: n vastustajat ovat valittaneet, että tämä on epäoikeudenmukaista ja että se käyttää hyväkseen ACA: n "porsaanreikää".
Mutta jos tämä sama henkilö työskentelisi sairausvakuutuksen myöntäneen työnantajan palveluksessa, hän saisi verovapaata korvausta työnantajan vakuutusmaksuna ja maksaisi oman osuutensa vakuutusmaksuista ennen veroja. Hän saattaa maksaa vain noin 100 dollaria vakuutusmaksuja kuukaudessa (tai ei mitään, riippuen siitä, kuinka antelias hänen työnantajansa on; keskimääräinen vakuutettu yksittäinen työntekijä maksaa hieman yli 100 dollaria kuukaudessa vakuutusturvastaan, kun taas työnantaja maksaa keskimäärin yli 500 dollaria / kuukausi). Ja silti tätä pidetään harvoin porsaana, eikä sitä pidetä rikkaina ihmisinä, jotka "hyödyntävät" järjestelmää.
Tästä näkökulmasta katsottuna ACA: n palkkio-hyvitykset ovat yksinkertaisesti auttaneet asettamaan yksilöllisen sairausvakuutuksen paremmin samalle tasolle kuin työnantajan tukema sairausvakuutus. Ja he ovat myös antaneet alle 65-vuotiaille mahdollisuuden ryhtyä itsenäiseen ammatinharjoittamiseen, osa-aikatyöhön tai varhaiseläkkeelle ilman, että heidän on huolehdittava siitä, että sairausvakuutusmaksut syövät kaikki säästöt ennen kuin he pääsevät Medicareen ikä.
Työnantajan tukeman sairausvakuutuksen veroedut eivät ole porsaanreikä verolakissa. Ja myöskään palkkioiden verohyvitykset korkean omaisuuden rekisteröijien yksittäisillä markkinoilla.
