HSA tai Health Savings Account on erityinen veroetujen säästötili, joka on suunniteltu auttamaan sinua maksamaan lääketieteelliset kulut taskussa. Jotta voisit tehdä maksuja HSA: lle, sinun on ilmoittauduttava HSA: n hyväksymään korkean omavastuun terveydenhoitosuunnitelmaan tai HDHP: hen. Sen lisäksi, että HSA: ta on älykäs tapa maksaa taskussa maksettavat sairauskulut, kuten omavastuu ja kolminvakuutus, HSA: ta käytetään yhä enemmän osana eläkesuunnittelustrategiaa.
Veroetujen takia on kuitenkin paljon sääntöjä siitä, kenellä on oikeus perustaa HSA, kuka voi maksaa rahaa HSA: lle ja mihin näitä rahaa voidaan käyttää. Jos et noudata sääntöjä, menetät veroedut ja saat lisärangaistuksia.
Grenouille Films / E + / Getty ImagesKuinka HSA alentaa verojani?
Jos hallinnoit HSAasi oikein ja noudatat kaikkia IRS-sääntöjä, HSA-rahasi on:
- Ei veroteta, kun ansaitset sen ja laitat sen HSA: han.
- Ei veroteta sen kasvaessa (sijoitustuottojen tai korkojen kautta).
- Ei veroteta, kun otat sen HSA: sta sairauskulujen maksamiseen.
Näin se toimii. HSA: lle asettamasi rahat ovat ennen veroja. Jos työnantajasi osallistuu HSA: han, kyseistä rahaa ei lasketa tuloksi, joten et myöskään maksa veroja siitä.
HSA: n korko- ja investointitulot kasvavat verotuksessa kuten IRA: ssa. Koska et maksa tuloveroja vuosittain kasvun perusteella, pidät enemmän rahaa rahalla ja tili kasvaa nopeammin. Ja HSA: lle ei ole "käytä tai menetä" -sääntöä. Jos sinun ei tarvitse nostaa rahaa sairauskulujen maksamiseksi, se vain jää tilille ja siirtyy vuodesta toiseen. Joten on mahdollista kerätä merkittävä pesämuna HSA: hon, jos teet johdonmukaisia maksuja ja sinun ei tarvitse tehdä nostoja.
Jos otat rahaa HSA: lta pätevien sairauskulujen maksamiseen, sinun ei tarvitse maksaa siitä tuloveroa. Jos kuitenkin otat rahaa HSA: sta, mutta et käytä sitä sairauskuluihin, Minun on maksettava siitä tuloverot plus 20%: n sakko (tämä oli aiemmin 10%, mutta edullista hoitolaki nosti sen 20%: iin).
Kun olet täyttänyt 65 vuotta, säännöt ovat hieman erilaiset. Jos olet Medicare-palvelussa, et voi enää osallistua HSAasi. Voit kuitenkin silti käyttää HSA-laitteellasi tallentamiasi rahaa. Toisin kuin ennen kuin täytit 65 vuotta, voit käyttää HSA-rahasi mihin tahansa haluamaasi, eikä sinulla ole 20%: n rangaistusta. Sinun on kuitenkin maksettava tuloverot HSA-nostoista, joita ei käytetä lääketieteellisiin kuluihin. Jos otat rahaa HSA: sta ja käytät sitä päteviin sairaanhoitokuluihin, et maksa siitä säännöllisiä tuloveroja; se on täysin veroton.
Kuka voi hakea HSA: ta?
Olet oikeutettu aloittamaan HSA: n ja osallistumaan siihen, jos täytät kaikki nämä vaatimukset:
- Sinulla on pätevä HDHP [Tämä ei ole mikään terveydenhoitosuunnitelma, jolla on suuri omavastuu. Sinulla on oltava korkea omavastuuohjelma, joka täyttää IRS: n HSA-pätevöityneille suunnitelmille asettamat vähennyskelpoiset ja taskusta vapaat vaatimukset ja joka ei kata muuta kuin ennaltaehkäisevää hoitoa ennen omavastuun täyttymistä - eli sinä Maksan toimistokäyntien kokonaiskustannukset eikä vain kopiota, kunnes olet täyttänyt omavastuun. IRS on hieman lieventänyt sääntöjä siltä osin, mitä palveluita voidaan pitää ennaltaehkäisevänä hoitona ja siten HDHP: n ennakkovähennyskelpoisena, ja myös lieventänyt sääntöjä, jotta HDHP: t voivat maksaa COVID-19-testauksesta ja hoidon ennakkoon omavastuu.]
- Sinulla ei ole muita kuin HDHP-sairausvakuutuksia.
- Et ole Medicaressa.
- Kukaan muu ei voi vaatia sinua veroilmoituksensa riippuvaiseksi.
- Sinulla ei ole yleiskäyttöistä joustavaa menotiliä (FSA) tai sairauskorvaustiliä (HRA). Sinulla voi olla rajoitettu tarkoitus FSA: lla tai HRA: lla, vähennyskelpoinen FSA tai HRA, eläkkeelle siirtyvä HRA tai keskeytetty HRA
Kuinka raha pääsee HSA: han?
Voit maksaa rahaa HSA: lle itse, työnantajasi voi maksaa rahaa HSA: lle tai joku muu voi maksaa rahaa HSA: lle. HSA: n vuotuiset kokonaismaksut ovat kuitenkin rajalliset. Rajat muuttuvat vuosittain ja vaihtelevat iän ja sen mukaan, onko sinulla vain HDHP-kattavuus vai perheen kattavuus.
Kuinka paljon voit osallistua HSA: han? 2019 2020
Jos HDHP-sairausvakuutuksesi kattaa työpaikkasi, työnantajasi saattaa suorittaa maksuja HSA: lle. Lisäksi monet työnantajat asettavat palkanlaskennan vähennykset, jotta voit helposti maksaa osan jokaisesta palkasta suoraan HSA: si. Kun HSA-maksut suoritetaan tällä tavoin, vältät sekä tulo- että palkkaverot (FICA), kun taas muut kuin palkanlaskennat HSA: lle ovat vähennyskelpoisia vain tuloverotarkoituksiin (siinä tapauksessa vähennät ne veroilmoituksessasi).
Jos sairausvakuutuksesi ei ole työsi kautta, työnantajasi ei todennäköisesti ole mukana. Tässä tapauksessa jotkut ihmiset päättävät suorittaa automaattiset kuukausimaksut HSA: lle. Rahoituslaitoksesi antaa sinulle kuitenkin myös mahdollisuuden maksaa kertakorvaus HSA: lle, jos pidät tätä lähestymistapaa. Ja vaikka HSA-tietosi perustettaisiin työpaikkasi kautta, voit lopettaa, aloittaa tai muuttaa HSA-maksuosuuksiasi milloin tahansa. Tämä eroaa FSA: n maksuista, joita ei voi muuttaa vuoden puolivälissä, ellei sinulla ole karsintatapahtumaa.
HSA-varojesi on oltava HSA-huoltajan luona, joka voi olla pankki, luottoyhdistys, vakuutusyhtiö tai välitys. Vaihtoehto saada rahasi välitystilille tarkoittaa, että se voidaan sijoittaa osakemarkkinoille, jos se on sinun valintasi, ansaita sijoitustuottoja pikemminkin kuin yksinkertainen korko (sijoitukset ovat alttiita riskille, minkä vuoksi jotkut ihmiset suosivat alhaisempaa tuottoa - ja pienempi riski - joka liittyy HSA-varojen pitämiseen pankissa tai luottoyhteisössä).
Saatat pystyä rahoittamaan HSA: si perinteisen tai Roth IRA: n jakamalla. IRA: n edunvalvojan on suoritettava jakelu suoraan HSA: n edunvalvojalle, ja se on sallittu vain kerran elämässäsi. Lisätietoja tästä IRS-julkaisusta 969 tai talousneuvojaltasi.
Kuten IRA: n kohdalla, voit osallistua HSAasi seuraavan vuoden huhtikuun 15. päivään (tai kyseisen vuoden veroilmoituksen määräaikaan, jos se on siirtynyt hieman 15. huhtikuuta alkaen). Esimerkiksi, jos sinulla on HDHP-kattavuus vuonna 2020, mutta et ylitä vuoden 2020 HSA-maksujasi vuoden loppuun mennessä, voit suorittaa ylimääräisen vuoden 2020 rahoitusosuuden veroja valmistellessasi 15. huhtikuuta 2021. voi tehdä koko vuoden 2020 rahoitusosuuden 15. huhtikuuta 2021 - se on sinun tehtäväsi. [Huomaa, että vuoden 2019 ilmoitusten veroilmoituksen määräaikaa on pidennetty 15. heinäkuuta 2020 COVID-19-pandemian vuoksi, mikä tarkoittaa, että ihmisillä on 15. heinäkuuta 2020 asti mahdollisuus maksaa HSA-maksu 2019.]
Kuinka voin käyttää HSA-varojani?
HSA: n rahat ovat sinun. Voit käyttää sen mihin tahansa. Kuitenkin,jos haluat välttää tuloverojen ja sakkojen maksamisen, otat HSA: lta vain jaon korvaamaan tukikelpoiset sairauskulut.
Tukikelpoiset sairauskulut sisältävät sairauskulut, joita sairausvakuutuksesi ei maksa, mutta jotka muuten voidaan pitää vähennyksinä liittovaltion tuloveroista (jos käytät HSA: n rahaa näiden kulujen maksamiseen, et kuitenkaan voi vähentää ne veroilmoituksessasi, koska se olisi kaksinkertaista). Katso koko luettelo IRS-julkaisusta 502, mutta tässä on yhteenveto:
- Sairausvakuutuksesi omavastuu, takaisinmaksut ja yhteisvakuutus (sinulla on oltava HDHP-kattavuus voidaksesi suorittaa maksuja HSA: lle, ja voit käyttää näitä HSA-varoja HDHP: n mukaisten suorien kulujen maksamiseen. Jos siirryt myöhemmin muulla kuin HDHP: llä ja sinulla on vielä rahaa HSA: ssa, voit käyttää sitä rahaa uuden terveydenhuoltosuunnitelman mukaan syntyvistä suorista kustannuksista, vaikka et voi maksaa ylimääräisiä maksuja HSA: lle ellet siirtyminen takaisin HDHP: hen).
- Reseptilääkkeet ja käsikauppalääkkeet. Vuosina 2011--2019 käsikauppalääkkeitä voitiin ostaa verottomilla HSA-varoilla vain, jos sinulla oli resepti heille, mutta CARES-laki - lakiehdotus, joka keskittyi pääasiassa COVID-19: een - poisti tämän vaatimuksen ja antoi ihmisille mahdollisuuden käyttää veroja - ilmaiset HSA-varat käsikauppalääkkeiden ostamiseenei ole kelvollinen vaikka sinulla olisi resepti ja olisit valtiossa, jossa se on laillistettu.
- Hammashoitokulut, kuten hampaiden puhdistus, ennaltaehkäisevä hoito ja täytteet. Kuitenkin puhtaasti kosmeettinen hammaslääketiede, kuten hampaiden valkaisuei ole kelvollinen.
- Silmätutkimukset, näönkorjausleikkaus, lasit, piilolinssit ja piilolinssitarvikkeet, kunhan silmälaseja tai kontakteja käytetään lääketieteellisistä syistä, kuten näönkorjaus.
- Kuukautiset tuotteet (tämä on uusi lisäys, joka on lisätty CARES-lailla vuonna 2020)
- Imetystarvikkeet.
- Diabeettiset tarvikkeet.
- In vitro -hedelmöitysmenot.
- Vaihtoehtoinen sairaanhoito, sairausvakuutuksesi, ei välttämättä kata akupunktiohoitoja, kiropraktista hoitoa ja kristillisen tieteen ammattilaisen tarjoamaa sairaanhoitoa.
- Palkkio sairausvakuutuksesi, puolisosi tai huollettaviesi sairausvakuutuksen jatkamisesta COBRA: lla.
- Pitkäaikaishoitovakuutuksen palkkio (jollei dollarirajasta riippuen ikäsi ja IRS indeksoi sen vuosittain).
- Sairausvakuutusmaksu, kun saat valtion työttömyyskorvausta.
- Jos olet 65-vuotias tai vanhempi, palkkio Medicare-osista A, B ja D tai Medicare Advantage. Medicare-lisävakuutus (Medigap) ei kuitenkaan ole tukikelpoinen kustannus.
Vaikka HSA on teknisesti henkilökohtainen tili, voit käyttää sitä maksamaan myös puolisosi ja verosi riippuvaiset sairaanhoitokulut.
Mitä muuta minun on tiedettävä?
Sinun on toimitettava ylimääräinen verolomake, lomake 8889, vuosi, jonka sinä, työnantajasi tai joku muu osallistut HSA: han. Vaikka kukaan ei ole osallistunut HSA: han, sinun on toimitettava lomake 8889, jos peruutit rahaa HSA: lta.
Pankki tai välitys, jota käytät HSA: n säilyttäjänä, lähettää sinulle enintään kaksi verolomaketta vuodessa. Lomakkeessa 5498-SA näkyvät HSA-maksusi vuodelta. Lomakkeella 1099-SA näkyvät nostot HSA-tililtäsi vuodelta (jos sinulla on).
Sinun on tallennettava riittävät asiakirjat siitä, että olet käyttänyt HSA: n nostoja tukikelpoisiin sairauskuluihin. Jos IRS tarkastaa palautuksesi, saatat joutua tuottamaan asioita, kuten lääkärilaskut, sairausvakuutusselitys etuuslomakkeista ja kuitit esimerkiksi piilolinssiratkaisusta ja vanteista.
Ajatteletko pelata järjestelmää hyppäämällä HDHP: hen muutamaksi kuukaudeksi, jotta voit antaa koko vuoden verovapaata rahaa HSA: lle, jotta voit hypätä takaisin HDHP: stä muutama kuukausi myöhemmin? Älä vaivaudu. IRS: llä on testausjakso, joka kestää sen vuoden joulukuussa, jonka otit vähennyksen läpi koko seuraavan vuoden. Jos et säilytä kattavuutta korkean vähennyskelpoisen terveydenhoitosuunnitelman avulla koko testausjakson ajan, menetät veroedun ja saatat joutua seuraamukseen. Jos kuitenkin aiot säilyttää HDHP-peiton, sinun ei tarvitse huolehtia testausajasta.
Joten jos ilmoittautuit HSA-hyväksyttyyn suunnitelmaan lokakuussa 2019 ja sinulla on jatkossakin HSA: n hyväksymä suunnitelma koko vuoden 2020 ajan, voit tehdä täydelliset 2019 ja 2020 maksut HSA: lle. Mutta jos lopetat HDHP-ilmoittautumisen vuoden puolivälissä vuonna 2020, sinun on lisättävä HSA: lle maksamasi summa vuoden 2019 yhdeksän ensimmäisen kuukauden aikana (kun sinulla ei ollut HDHP-kattavuutta) plus 2019 lisäksi 10% vero.
Terveydenhuollon uudistus ja HSA: t
Useimmissa republikaanien terveydenhuollon uudistusehdotuksissa vaaditaan enemmän huomiota HSA: hin, mukaan lukien korkeammat maksurajat, löysäämällä kelpoisuusehdot siitä, kuka voi suorittaa maksuja, ja verohyvityksillä ihmisten auttamiseksi HSA: n rahoittamisessa.
Toisaalta parlamentissa vuoden 2018 lopulla käyttöön otettu Medicare for America -lainsäädäntö, jota monet kongressin demokraattiset jäsenet tukevat, vaatii HSA-maksujen lopettamista, koska lakiesitys vähentäisi huomattavasti altistumista suurille lääketieteellisille laskuille monille Amerikkalaiset.
Käytävän molemmilla puolilla on selvästi erilaisia näkemyksiä HSA: sta. Mutta toistaiseksi HSA: n säännöt ovat muuttumattomia.
