Ovatko sairausvakuutusmaksut verovähennyskelpoisia?

Kun veroaika kiertää, saatat miettiä, ovatko sairausvakuutusmaksusi verovähennyskelpoisia. Vastaus? Ehkä riippuen useista tekijöistä, mukaan lukien siitä, miten saat vakuutuksesi, oletko itsenäinen ammatinharjoittaja ja kuinka paljon kulutat lääketieteellisiin kustannuksiin, mukaan lukien sairausvakuutusmaksut.

Työnantajan tukema sairausvakuutus

Suurin osa ei-iäkkäistä amerikkalaisista saa sairausvakuutuksen työnantajalta, työnantajat maksavat osan vakuutusmaksusta (useimmissa tapauksissa suurimman osan siitä), ja loput maksavat työntekijät. Ja melkein kaikissa tapauksissa palkkiot, jotka ihmiset maksavat työnantajan tukemasta vakuutuksesta, vähennetään ennen veroja.

Koska kaksinkertaista uppoutumista ei sallita, et voi vähentää sairausvakuutusmaksuja veroilmoituksestasi, jos ne on jo maksettu veroja edeltävillä rahoilla koko vuoden ajan (ts. Vähennetty palkkasi ennen veronpidätysten laskemista) . Koska suurin osa eläkkeellä olevista amerikkalaisista maksaa sairausvakuutusmaksunsa ennen veroja ennen vuotta, he eivät myöskään ota verovähennystä näistä palkkioista, kun he tekevät veroilmoituksensa.

Mutta ihmisille, jotka ostavat oman sairausvakuutuksen, se on hieman monimutkaisempi.

Itsetyöllistetty

Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, sairausvakuutusmaksut, jotka maksat itsesi ja huollettaviesi kattamiseksi, ovat todennäköisesti verovähennyskelpoisia, kunhan hankit oman sairausvakuutuksesi etkä ole oikeutettu osallistumaan terveydenhoitosuunnitelmaan, jota tuetaan puolisosi työnantaja (tai oma työnantajasi, jos sinulla on työtä itsenäisen ammatin lisäksi).

Tämä on totta riippumatta siitä, saitko vakuutuksesi osavaltion pörssin kautta vai yksittäisillä markkinoilla pörssin ulkopuolella. Palkkiotuet (palkkio-hyvitykset) ovat saatavilla pörssissä, mutta eivät pörssin ulkopuolella. Kummassakin tapauksessa itsenäiset ammatinharjoittajat voivat vähentää vain palkkioina tosiasiallisesti maksamansa summan. "Tupla-upotus" ei ole sallittua, joten jos saat vaihto-osuudessa palkkion tuen (eli palkkion verohyvityksen) kattamaan osan palkkiosta, voit vähentää tuen jälkeisen palkkion vain veroilmoituksessasi.

On tärkeää ymmärtää, että saamasi palkkiotuen määrä liittyy muokattuihin mukautettuihin bruttotuloihin (ACA-kohtainen laskelma, joka eroaa normaalista muokatusta oikaistusta bruttotulosta), mutta sairausvakuutuksesta maksamiesi palkkioiden määrä itsenäisinä ammatinharjoittajina henkilö ovat tekijä määritettäessä muokattua mukautettua bruttotuloa. Tämä on loppujen lopuksi kiertohäiriö: Vakuutusmaksutuki riippuu mukautetuista tuloistasi, mutta mukautetut tulosi riippuvat palkkiotukestasi. Mutta IRS on käsitellyt tätä asiaa, ja veroneuvoja tai vero-ohjelmisto voi auttaa sinua selvittämään sen.

Vaikka olisit itsenäinen ammatinharjoittaja, jos sinä, puolisosi tai huollettavasi kuuluvat työnantajan ryhmäsairausvakuutussuunnitelmaan (joko oma, erillisestä työstä tai puolisosi tai vanhempasi suunnitelma), maksamasi palkkiot että kattavuus ei todennäköisesti ole sellainen, jonka voit vähentää veroilmoituksestasi. Tämä johtuu siitä, että heille maksetaan todennäköisesti jo ennen veroja, koska työnantajan tukema sairausvakuutus on verovähennyskelpoinen sekä työnantajille että työntekijöille. Ja IRS selventää julkaisussa 535, että vaikka ostat oman sairausvakuutuksen ja olet itsenäinen ammatinharjoittaja, et voi vähentää maksuja, jos olettukikelpoisiasaada työnantajan tukema kattavuus, mukaan lukien oma tai puolisosi (vaikka kieltäytyisitkin siitä ja ostit oman suunnitelman).

Terveyden säästötilit

Jos sinulla on HSA-pätevä korkean vähennyskelpoisen terveydenhuoltosuunnitelma (HDHP), voit osallistua terveyden säästötiliin (HSA). HSA: si voidaan perustaa työnantajan kautta, tai se voi olla jotain, jonka olet määrittänyt itse, koska sinulla voi olla HDHP: n tarjoama työnantaja tai ostanut yksittäisiltä markkinoilta.

HSA: lle tekemäsi maksu on 100 prosentin verovähennyskelpoinen (vuonna 2020) 3550 dollarin rajaan saakka, jos HDHP-tietokoneesi kattaa vain itsesi, tai 7100 dollaria, jos se kattaa myös ainakin yhden muun perheenjäsenen. maksurajat ovat hieman korkeammat, 3600 dollaria ja 7200 dollaria, vastaavasti korkeammat vuonna 2021).

Sinä tai työnantajasi voivat tehdä maksuja HSA: lle, mutta vain osa, jonka itse maksatte, on verovähennyskelpoinen. Jos rahoittat HSA: n palkanlaskennan avulla, maksut suoritetaan ennen veroja, ja tämä näkyy saamassasi W-2: ssa (ts. Sinun ei tarvitse vähentää niitä veroilmoituksessasi, kuten ne on jo vähennetty verotettavista tuloistasi, samalla tavalla kuin työnantajan tukemat sairausvakuutusmaksut maksetaan melkein aina ennen veroja. Mutta jos rahoitat omaa HSA: ta, pidät kirjaa vuoden aikana tekemistäsi maksuista ja vähennät veroilmoituksesi kokonaissumman (myös HSA: n järjestelmänvalvoja seuraa määrää ja ilmoittaa siitä sinulle ja IRS: lle Lomake 5498-SA).

HDHP: stä maksamasi vakuutusmaksut voidaan myös vähentää, kuten kaikki muutkin sairausvakuutusmaksut, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja. Tai, kuten seuraavassa osassa on kuvattu, osana yleisiä sairauskulujasi, jos eritelet vähennykset ja lääketieteelliset kulut ovat riittävän korkeat vähennyksen saamiseksi. Jos hankit HDHP: si työnantajan kautta, palkkiot maksetaan todennäköisesti jo ennen veroja. Tällöin, kuten minkä tahansa muun tyyppisen sairausvakuutuksen kohdalla, et voi vähentää maksuja veroilmoituksestasi, koska rahaa, jota käytit niiden maksamiseen, ei verotettu alun perin. Joten jos olet ilmoittautunut HDHP: hen työnantajan kautta ja suoritat maksuja HSA: lle palkanlaskennan kautta (joka toimii tällä tavoin useimmille ihmisille), et todennäköisesti tee vähennyksiä kumpaakaan veroilmoituksestasi, koska palkkiot ja maksut luultavasti vähennetään palkkastasi ennen veroja.

Vakuutusmaksut osana sairauskuluja

Vaikka et olisikaan itsenäinen ammatinharjoittaja, sisäisen veroviraston (IRS) avulla voit laskea sairaus- ja hammasvakuutusmaksut (ja tietyin rajoituksin pitkäaikaishoitovakuutusmaksut) osaksi oikaistua bruttotuloa (7,5%) ( AGI), joka on käytettävä terveydenhuoltoon, ennen kuin mahdolliset taskussa olevat sairauskulut voidaan vähentää.

Sairaanhoitokulujen vähennyskynnyksen on tarkoitus nousta 10 prosenttiin vuodesta 2021, ja kynnys on muuttunut useita kertoja viime vuosina. Ennen vuotta 2013 sairauskulut olivat vähennyskelpoisia, jos ne olivat yli 7,5% AGI: stä. Mutta ACA nosti sen 10 prosenttiin vuodesta 2013, vaikka se pysyi 7,5 prosentissa 65-vuotiaille ja sitä vanhemmille vuoden 2016 loppuun asti. Joulukuussa annettu GOP-verolaki (Tax Cuts and Jobs Act) Vuonna 2017 palautettiin kynnysarvo 7,5 prosentiksi kaikille veroilmoittajille vuosina 2017 ja 2018. Ja sitten vuoden 2019 lopulla annetussa uudessa konsolidoidusta määrärahasta annetussa laissa pidettiin 7,5 prosentin kynnys voimassa vuosina 2019 ja 2020.

Pitkä luettelo terveyteen liittyvistä kuluista voidaan sisällyttää lääketieteellisiin kokonaiskustannuksiin, mukaan lukien reseptilääkkeet ja valinnaiset kirurgiset toimenpiteet, kuten lasersilmäkirurgia näön korjaamiseksi. IRS: llä on luettelo verkkosivustollaan. Pidä kirjaa vuoden aikana aiheutuneista omakustannusmenoista - mukaan lukien sairausvakuutusmaksut, jos ostat oman suunnitelmasi, mutta et ole itsenäinen ammatinharjoittaja (ja näin ollen et voi käyttää itsenäisen ammatinharjoittamisen sairausvakuutuksen vähennys). Jos kokonaiskustannuksesi ylittävät 7,5% AGI: stä (10% vuodesta 2021 alkaen), voit vähentää kustannukset kyseisen kynnyksen yläpuolella olettaen, että päätät eritellä vähennykset - tarkemmin siitä hetkessä.

Joten esimerkiksi jos AGI on 50000 dollaria vuonna 2020 ja käytät 8000 dollaria lääketieteellisiin kustannuksiin, mukaan lukien sairausvakuutusmaksut, jotka maksat itse ja joita ei muuten voida vähentää, voit vähentää 4250 dollarin arvosta sairauskulujasi veroilmoitus (7,5% 50 000 dollarista on 3750 dollaria, joten voit vähentää 3750 dollaria ylittävän summan tässä skenaariossa, joka on 4 250 dollaria).

Mutta sairauskulujen vähentämiseksi sinun on eriteltävä vähennykset. Tämä on ristiriidassa edellä kuvattujen kahden skenaarion kanssa - itsenäisten ammatinharjoittajien sairausvakuutusmaksuvähennys ja sairaussäästötilin vähennys - joita molempia voidaan käyttää riippumatta siitä, eritätkö vähennykset eriteltynä.

Veronkevennyksiä ja työpaikkoja koskeva laki lisäsi huomattavasti tavanomaista vähennystä, mikä teki tavanomaisesta vähennyksestä paremman valinnan useimmille veroilmoittajille. Jotta voit hyödyntää vähennysten erittelyä, tarvitset paljon kuluja, jotka voidaan eritellä. Lääketieteellisistä kustannuksistasi ja muista eriteltävistä kuluistasi riippuen saatat tulla eteenpäin tällä tavalla. Ja sinun tulisi varmasti seurata lääketieteellisiä kulujasi koko vuoden ajan, jotta voit selvittää kaiken verohetkellä. Mutta pidä mielessä, että uusien vakiomääräisten vähennysmäärien avulla on paljon vähemmän todennäköistä, että päätät erittelyt vähennyksistäsi, mukaan lukien sairauskulut.

Tämä on vain yleiskatsaus siitä, miten IRS kohtelee sairausvakuutusmaksuja. Jos sinulla on kysyttävää omasta tilanteestasi, mutta muista puhua veroneuvojan kanssa.

..............................................
Kuva © peanut8481 / istockphoto.com