Heath Korvola / DigitalVision / Getty Images
Sairausvakuutusmaksun verohyvitys on osa edullista hoitolakia (ACA, joka tunnetaan myös nimellä Obamacare). Sitä kutsutaan usein premium-tueksi, ja se on suunniteltu auttamaan saamaan sairausvakuutusmaksut edullisemmiksi keski- ja matalapalkkaisille (termit "matalan tulotason" ja "keskiluokan" ovat subjektiivisia; selvennykseksi, palkkaverohyvitykset ovat saatavana ihmisille, joiden kotitalouden tulot ovat jopa 400% köyhyysasteesta. Alemmassa 48 osavaltiossa se on 103 000 dollaria neljän hengen perheelle, joka saa kattavuuden vuodelle 2020 (käytetään edellisen vuoden köyhyyslukuja, joten se perustuu vuoden 2019 köyhyyteen suuntaviivat).
Suurin osa ihmisistä, jotka ostavat vakuutuksensa ACA: n sairausvakuutuspörssien kautta, saavat palkkiotukea. Tukea saaville ilmoittautuneille avustukset kattavat suurimman osan kuukausimaksuista.
Vakuutusmaksutukea kutsutaan usein "ACA-tueksi", mutta on olemassa toinen ACA-tuki, joka koskee kustannusten jakamista ja jota ei pidä sekoittaa premium-verohyvitykseen.
ACA: n Premium-verohyvitys
Tukea saa vain henkilö, jolla on muokattu mukautettu bruttotulo 100-400% liittovaltion köyhyystasosta (35 osavaltiossa ja DC: ssä, joissa Medicaidia on laajennettu ACA: n mukaan, palkkion verohyvityksen alempi kelpoisuusraja on 139% köyhyysaste, koska Medicaid kattaa ihmiset, jotka ovat tämän tason alapuolella.) Lisäksi tukea voidaan myöntää vain niille, jotka ostavat sairausvakuutusta valtion ylläpitämän sairausvakuutuskeskuksen kautta kussakin osavaltiossa.
[Huomaa, että palkkion verohyvitys on myönnetty äskettäisille maahanmuuttajille, jotka ovat laillisesti läsnä Yhdysvalloissa, mutta joiden tulot ovat köyhyysastetta pienemmät. Tämä säännös sisällytettiin ACA: han, koska äskettäiset maahanmuuttajat eivät ole oikeutettuja Medicaidiin ennen kuin he ovat olleet Yhdysvalloissa vähintään viisi vuotta.]
Suurin osa henkilöistä, jotka ovat oikeutettuja palkkion verohyvityksen tukeen, päättävät maksaa sen ennakolta suoraan sairausvakuutusyhtiölleen kuukausittain. Tämä vähentää määrää, jonka heidän on maksettava vakuutusmaksuista kuukausittain. Kun ilmoittautuneet valitsevat tämän vaihtoehdon, tukea kutsutaan ennakkomaksuksi verohyvitykseksi tai APTC: ksi.
Mutta ilmoittautuneilla on myös mahdollisuus maksaa täysi hinta vaihdon kautta ostetusta suunnitelmasta ja saada sitten IRS: ltä koko palkkion verohyvitys, kun he tekevät veroilmoituksen. Kun veroilmoittajat valitsevat tämän vaihtoehdon, tukea kutsutaan yksinkertaisesti premium-verohyvitykseksi tai PTC: ksi.
Sekä APTC että PTC viittaavat samaan asiaan - palkkioavustukseen pörssissä saatujen sairausvakuutusten kustannusten kompensoimiseksi. Kummassakin tapauksessa, se on palautettava verohyvitys, mikä tarkoittaa, että saat sen, vaikka se ylittäisi summan, jonka olet velkaa liittovaltion veroissa.
Riippumatta siitä, saitko APTC: n vai PTC: n, sinun on täytettävä lomake 8962 veroilmoituksellasi. Näin sovitat yhteen summan, joka maksettiin puolestasi vuoden aikana tai haet hyvitystä kokonaisuudessaan vuoden päätyttyä.
Kuka täyttää?
Kuten edellä on kuvattu, palkkio-hyvitys on saatavana vain kotitalouksille, joiden muokattu mukautettu bruttotulo (ACA-kohtainen laskelma) ei ylitä 400% liittovaltion köyhyysasteesta ja on vähintään 100% köyhyysasteesta (139% Medicaidia laajentaneissa osavaltioissa).
Lisäksi palkkio-hyvitys on käytettävissä vain, jos se on tarpeen, jotta vertailusuunnitelma (alueesi toiseksi edullisin hopeasuunnitelma) olisi kohtuuhintainen ACA: n ohjeiden perusteella. Ja palkkio-hyvitys on saatavana vain ihmisille, jotka eivät ole oikeutettuja kohtuuhintaiseen, vähimmäisarvoltaan työnantajan tukemaan sairausvakuutukseen.
Liittovaltion köyhyysaste muuttuu vuosittain, ja tarkka määrä riippuu kotitaloudessa asuvien ihmisten määrästä.
Edellisen vuoden FPL-lukujen avulla määritetään kelpoisuus verovähennykseen. Joten esimerkiksi jokainen, joka hakee vuoden 2020 kattavuutta, käyttää vuoden 2019 FPL-numeroita. Tämä pätee riippumatta siitä, ilmoittautuivatko he marraskuussa 2019 vai ilmoittautuvatko he heinäkuussa 2020 karsintatapahtuman seurauksena.
Käyttämällä vuoden 2019 FPL-tasoja:
- Voit saada sairausvakuutustukea yksityishenkilönä, jonka tulot ovat $ 12,490- $ 49,960 (alempi kynnysarvo on $ 17,361, jos olet valtiossa, joka on laajentanut Medicaidia).
- Pariskunnat voivat saada tuloja $ 16,910- $ 67,640 (alin kynnysarvo on $ 23,505, jos olet valtiossa, joka on laajentanut Medicaidia).
- Kolmen hengen perhe, joka ansaitsee 21330-85320 dollaria, on oikeutettu (alempi kynnysarvo on 29649 dollaria, jos olet valtiossa, joka on laajentanut Medicaidia).
Jotta voit selvittää palkkion verohyvityksen määrän, sinun on tiedettävä:
- Odotettu osuutesi sairausvakuutuksesi kustannuksiin.Odotettu maksu riippuu tuloistasi.
- Vertailuterveysterveyden kustannukset.Vertailusuunnitelmasi on hopeamääräinen terveydenhoitosuunnitelma, jolla on toiseksi pienin kuukausipalkkio alueellasi. Sairausvakuutuskeskuksesi voi kertoa sinulle, mikä suunnitelma tämä on ja kuinka paljon se maksaa.
Ylimääräisen verohyvityksen (eli palkkiotuen) määrä on erotus odotetun maksusi ja alueesi vertailusuunnitelman kustannusten välillä. Vaihto tekee tämän laskelman sinulle. Ohjelmisto määrittää, oletko oikeutettu premium-tukeen, ja jos on, kuinka paljon se tulee olemaan. Jos tulosi päätyvät erilaisiksi kuin olet ennustanut ilmoittautuessasi, sovitat eron IRS: n kanssa veroilmoittaessasi. Tämä voi johtaa siihen, että joudut maksamaan takaisin osan (tai koko) tuestasi, jos se oli liian suurta, tai saamaan kiinteämääräisen maksun IRS: ltä, jos puolestasi vuoden aikana maksettu tuki oli liian pieni.
