Pätevät pienen työnantajan terveyskorvausjärjestelyt (QSEHRA) ovat olleet vaihtoehto pienyrityksille (yrityksille, joilla on vähemmän kuin 50 kokopäiväistä työntekijää) vuoden 2017 alusta. QSEHRA antaa pienen työnantajan korvata työntekijöille vähintään osan yksittäisten markkinoiden sairausvakuutusmaksuista. Ja nämä työntekijät voivat myös olla oikeutettuja palkkio-tukiin sairausvakuutuspörssissä (joskus kutsutaan markkinapaikaksi).
Westend61 / Getty ImagesKuinka QSEHRA toimii?
QSEHRAn yksityiskohdat ovat melko suoraviivaisia. Vuonna 2020 pienyritys voi maksaa enintään 5250 dollaria vain työntekijöiden QSEHRA: lle ja jopa 10 600 dollaria, jos työntekijällä on perheenjäseniä, joilla on myös vähimmäisvaatimukset. Määrä suhteutetaan kuukausittain, jos työntekijällä ei ole kattavuutta QSEHRAn koko vuoden ajan. Siksi vuonna 2020 kuukausiraja on 437,50 dollaria yhdelle työntekijälle ja 883,33 dollaria työntekijälle, jolla on perheenjäseniä.
Nämä määrät indeksoidaan vuosittain (vuosien 2017 ja 2018 rajat olivat alhaisemmat), eikä työnantajien tarvitse maksaa suurempaa määrää perheiden työntekijöille. He voivat halutessaan, mutta on myös sallittua, että työnantaja antaa kaikille saman summan pelkästään itsensä kattamisen perusteella. Työnantajan on myös sallittua asettaa alempi QSEHRA-raja, kunhan se tapahtuu johdonmukaisesti kaikkialla kaikki tukikelpoiset työntekijät - esimerkiksi maksamalla 80 prosentin vuosirajasta 100 prosentin sijaan.
Jos QSEHRA tekeevain työntekijöille(perheenjäseniä lukuun ottamatta) palkkio toiseksi edullisimmasta hopeaohjelmasta (ts. vertailusuunnitelma) pörssissä enintään 9,78% työntekijän kotitalouden tuloista vuodelle 2020 (prosenttiosuus indeksoidaan vuosittain), QSEHRA pidetään kohtuuhintaisena työnantajan tukemana kattavuutena eikä työntekijä ole oikeutettu palkkioavustukseen pörssissä.
Tämä on sama perussääntö, jota noudatetaan, jos työnantaja tarjoaa ryhmäsairausvakuutuksen QSEHRA: n sijasta, vaikka yksityiskohdat eroavatkin hieman. Jos työnantaja tarjosi ryhmäsuunnitelmaa, työntekijä olisi oikeutettu vakuutusturvamaksuun vain, jos työntekijän osuus vakuutusmaksusta oli yli 9,78% työntekijän kotitalouden tuloista. Koska työnantajilla ei yleensä ole pääsyä yksityiskohtiin työntekijöidensä kotitalouden tuloista, he käyttävät yleensä safe harbor -laskelmia.
Mutta jos vain työntekijän palkkio (perheenjäseniä lukuun ottamatta) pörssin toiseksi alhaisimman hinnan hopeasuunnitelmasta olisi silti yli 9,78% työntekijän kotitalouden tuloista myös QSEHRA-etuuden soveltamisen jälkeen, työntekijä olisi oikeutettu saada palkkiotukea työnantajan maksaman korvauksen lisäksi. QSEHRA-etu vähennetään kuitenkin premium-tuesta, joten ei ole "kaksinkertaista uppoutumista".
QSEHRA-esimerkkejä
QSEHRA voi olla hieman hämmentävä, kun kaivaa yksityiskohtiin. Sisäinen verovirasto (IRS) julkaisi vuonna 2017 laajan luettelon usein kysytyistä kysymyksistä havainnollistaakseen QSEHRA: n toimintaa. Seuraavat esimerkit, jotka perustuvat IRS-sääntöihin ja IRS: n apulaisneuvonantajan toimiston tarjoamaan lisäselvitykseen, auttavat selventämään tarkalleen, miten QSEHRA: t ja palkkioavustukset ovat vuorovaikutuksessa.
Seuraavat esimerkit on johdettu Connect for Health Coloradosta (valtion ylläpitämä pörssi), joka tarjoaa online-työkalun sairausvakuutussuunnitelmien löytämiseen ja vertaamiseen; Seuraavat luvut perustuivat Denverin postinumeroon ja työnantajaan, joka tarjoaa korkeimman mahdollisen QSEHRA-edun.Terveysvakuutusmaksun määrät olisivat erilaiset muualla maassa, mutta käsitteet toimisivat silti samalla tavalla.
Esimerkki 1
Brian on naimaton ja 30-vuotias, ja hänen työnantajansa tarjoaa QSEHRA: n, jonka edut ovat korkeintaan sallittuja. Joten Brian voi saada jopa 437,50 dollaria kuukaudessa, jonka työnantaja korvaa yksilöllisen markkinasuunnitelmansa kattamiseksi.
Toiseksi edullisin hopeasuunnitelma, joka on saatavilla Connect for Health Coloradon kautta, on 314,11 dollaria kuukaudessa, joten hänen QSEHRA-etunsa kattaisi koko palkkion, jos hän valitsisi suunnitelman. Ilmeisesti hän ei olisi oikeutettu mihinkään maksutuloon pörssissä tuloistaan riippumatta, koska QSEHRA-etuuden soveltamisen jälkeen hänellä ei olisi lainkaan vakuutusmaksukustannuksia.
Esimerkki 2
Bob on 60 eikä 30. Hänen kuukausipalkkio pörssin toiseksi edullisimmasta hopeasuunnitelmasta on 751,10 dollaria. Hänellä on sama QSEHRA-etu kuin Brianilla, joten se korvaisi hänelle 437,50 dollaria kuukaudessa, jättäen hänelle kustannukset 313,60 dollaria kuukaudessa.
Joten onko Bob oikeutettu vaihtoon maksettaviin palkkioihin? Se riippuu hänen tuloistaan. QSEHRA-vakuutusmaksut ovat 313,60 dollaria kuukaudessa 3 763,20 dollaria vuodessa. Se on 9,78% 38 479 dollarista (otat 3 763 dollaria ja jaat sen 0,0978: lla saadaksesi kyseisen määrän).
Joten jos Bob ansaitsee yli 38 479 dollaria vuodessa, hän ei ole oikeutettu vaihtotukipalkkiotukeen ja saisi QSEHRA-edun vain työnantajaltaan (koska hänen QSEHRA-jälkeistä palkkionsa katsottaisiin kohtuulliseksi prosenttiosuudeksi tuloistaan) . Mutta jos hän ansaitsee alle 38 479 dollaria, hän ansaitseemahdollisestisaada palkkiotukea, vaikka määrää vähennettäisiin määrällä, jonka työnantaja maksaa hänelle.
(Muista kuitenkin, että pörssin palkkio-tuet ovatei koskaansaatavana ihmisille, joiden tulot ovat yli 400 prosenttia liittovaltion köyhyysasteesta. Yhdelle henkilölle, jolla on vuoden 2020 kattavuus, se on 49 960 dollaria. Bobin tapauksessa mahdollisesti tukikelpoiset tulot ovat tätä tasoa pienemmät. Mutta vaikka se olisi ollut korkeampi, 400 prosentin köyhyysraja on aina korkein mahdollinen tukikelpoisuuden raja.)
Oletetaan, että Bob ansaitsee 30000 dollaria vuodessa. Harkimatta työnantajansa QSEHRA-etua, nämä tulot tekevät hänestä oikeuden saada 553 dollaria kuukaudessa palkkioavustuksia vaihdon kautta, mikä tuo toisen edullisimman hopeasuunnitelman kustannukset tasolle, jota pidetään kohtuullisena hänen tulojensa perusteella. Huomaa, että nämä tasot vaihtelevat tulojen mukaan, toisin kuin kaikille sopiva taso, jota käytetään määrittämään, onko työnantajan tukema kattavuus kohtuuhintainen.
Mutta QSEHRA-etu olisi vähennettävä premium-tuesta (553 dollaria miinus 437,50 dollaria), jättäen hänelle vaihdon kautta 115,50 dollaria kuukaudessa.
Sieltä Bob voi ostaa minkä tahansa suunnitelman, jonka hän haluaa vaihdon kautta, ja tavallinen hinta laskee 115,50 dollaria kuukaudessa. Joten jos hän valitsee esimerkiksi toiseksi edullisimman hopeasuunnitelman, hänen avustuksen jälkeiset kustannukset ovat 635,60 dollaria kuukaudessa.
Sitten hän lähettää avustuksen jälkeisen palkkionsa työnantajalleen ja saa QSEHRA-etuutensa palkkion tuen lisäksi. Olettaen, että hänen avustuksen jälkeinen palkkio on vähintään 437,50 dollaria kuukaudessa, hän saa koko QSEHRA-summan työnantajaltaan (ja näin olisi, koska pörssissä hänen halvimmalla suunnitelmallaan on 584,47 dollaria ennen tukea kuukaudessa, mikä olisi 468,97 dollaria kuukaudessa hänen avustuksensa myöntämisen jälkeen, mikä on yli 437,50 dollaria kuukaudessa).
Esimerkki 3
Katsotaan nyt taas 30-vuotiasta Briania, mutta oletetaan, että hänellä on perhe, he kaikki ostavat kattavuuden, ja hänen työnantajansa sallivat suurimman mahdollisen QSEHRA-edun. Brianin puoliso on myös 30-vuotias, ja heillä on kaksi 5–3-vuotiasta lasta. Vaihdon toiseksi edullisin hopeasuunnitelma on perheelle 1 051,64 dollaria kuukaudessa.
Pidä mielessä, että Brianin kustannukset itselleen yksin suunnitelmasta olisivat 314,11 dollaria kuukaudessa (edellisestä ensimmäisestä esimerkistä), koska meidän on käytettävä vain itse maksettavaa määrää sen selvittämiseksi, tekeekö QSEHRA hänen kattavuutensa kohtuuhintaiseksi.
Ensinnäkin verrataan QSEHRA-enimmäisetujen enimmäismäärää Brianin itsekustannuksiin, kun se ostaa toisen halvimman hopeasuunnitelman pörssissä. Teimme sen jo ensimmäisessä esimerkissä: Brianin QSEHRA-etu johtaa edulliseen kattavuuteen, koska se kattaa koko palkkion. Joten Brian ei ole oikeutettu premium-tukeen pörssissä,eivätkä myöskään hänen perheenjäsenensä, koska kohtuuhintaisuus määritetään vain työntekijän kustannusten perusteella perhekustannuksista riippumatta.
Joten Brianin perhe ei ole oikeutettu premium-tukiin pörssissä. Heidän on maksettava 1051,64 dollaria kuukaudessa toiseksi edullisimmista suunnitelmista, vaikka he voivat maksaa vain 818,36 dollaria kuukaudessa halvimmasta saatavilla olevasta suunnitelmasta tai jopa 1688,24 dollaria kuukaudessa kalleimmasta järjestelystä.
Brian voi sitten lähettää palkkiotodistuksensa työnantajalleen ja saada kuukausittain 883,83 dollaria QSEHRA-etuuksina vakuutusmaksujen maksamiseksi perheensä vakuutuksesta (huomaa, että jos hän ilmoittautuu pörssin halvimpaan järjestelyyn, 813,36 dollaria / kuukaudessa, se olisi enimmäismäärä, jonka hän voisi saada QSEHRA-korvaukselta työnantajaltaan).
Esimerkki neljä
Palataan takaisin 60-vuotiaan Bobimme luo ja annetaan hänelle perhe. Hänen työnantajansa tarjoaa suurimman sallitun QSEHRA-edun. Hänen puolisonsa on 55-vuotias, ja terveydenhoitosuunnitelmassa on kaksi korkeakouluikäistä lasta, ikä 19 ja 22. Tiedämme esimerkistä 2, että Bobin QSEHRA ei ole kohtuuhintainen, joten hänellä on potentiaalinen palkkio-tuki, samoin kuin hänen perheensä. jäsenet.
Joten nyt meidän on tarkistettava, onko Bobin perhe oikeutettu vaihtoon maksettaviin palkkioihin heidän tulojensa perusteella. Tuen kelpoisuuden tuloraja vuonna 2020 neljän hengen perheelle on 103000 dollaria. Jos Bobin kotitalouden tulot ovat 95 000 dollaria, perheellä olisi oikeus 1131 dollariin kuukaudessa palkkioavustuksiin, jättäen heille jälkituen 774,42 dollarin kuukausipalkkion toiseksi edullisimmaksi hopeasuunnitelmaksi.
Mutta jos Bobin kotitalouden tulot ovat 105 000 dollaria, hänen perheensä ei saisi palkkaturvatukea ollenkaan, ja heidän olisi maksettava 1 905,42 dollaria kuukaudessa toiseksi edullisimmasta hopeasuunnitelmasta. (Huomaa, että on olemassa vaiheita, joiden avulla voit saada tulosi tukikelpoisuusrajan alle, jos olet vain hieman sen yläpuolella).
Oletetaan, että Bobin kotitalouden tulot ovat 95 000 dollaria ja hänen perheelleen voidaan myöntää 1131 dollaria kuukaudessa palkkioita. Koska hänen työnantajansa tarjoaa suurimman sallitun perhe-QSEHRA-etuuden (883,83 dollaria / kk), meidän on vähennettävä se hänen palkkionsa tuesta, jotta saamme sallitun palkkion tuen 247,17 dollaria kuukaudessa.
Jos Bobin perhe ostaa toiseksi edullisimman hopeasuunnitelman, jonka vähittäismyyntihinta on 1905,42 dollaria kuukaudessa, he todella käyttävät 774,42 dollaria kuukaudessa sen jälkeen, kun QSEHRA ja palkkio-tuki on otettu huomioon.Tämä on sama summa, jonka he olisivat käyttäneet, jos työnantaja ei olisi tarjonnut QSEHRAa, koska he olisivat saaneet täyden palkkion tuen siinä tapauksessa.
Auttaako QSEHRA?
Joten siinä tapauksessa, että vakuutusmaksut ovat paljon suuremmat kuin QSEHRA-etu ja jos henkilö on oikeutettu tuloihin perustuviin palkkioavustuksiin (ja jos QSEHRAa ei pidetä kohtuullisena kattavuutena, kuten edellä on kuvattu), henkilö asuisi tasavertaisesti ilman QSEHRAa, koska heidän jälkimaksupalkkio ilman QSEHRAa olisi yhtä suuri kuin heidän jälkitukipalkkio, QSEHRA: n jälkeinen palkkio.
Mutta näin ei aina ole. Palataan ensimmäiseen esimerkkiin ja katsotaan 30-vuotias Brian, jolla ei ole perhettä. Jos hän ansaitsee 35 000 dollaria vuodessa eikä hänen työnantajansa tarjoa QSEHRAa, hän saa palkkion vain 46 dollaria kuukaudessa. Hänen on maksettava loput 268,11 dollaria kuukaudessa toiseksi edullisimmasta hopeasuunnitelmasta. Ja jos hän ansaitsee 50000 dollaria vuodessa, hän ei saa palkkioapua ollenkaan (koska se on yli 400% köyhyysasteesta).
Muista, että QSEHRA hänen tapauksessaan (työnantajan tarjoaman suurimman sallitun edun kanssa) kattaisi toiseksi edullisimman hopeaohjelman kokonaiskustannukset. On selvää, että hänellä on paljon parempi vaihtoehto QSEHRA: lla kuin vain premium-tuilla.
Joten joissakin tapauksissa työntekijällä ei ole parempia tai huonompia asemia QSEHRAn seurauksena. Mutta muissa tapauksissa he voivat olla paljon paremmin QSEHRA: n kanssa. Onko kuitenkin olemassa skenaariota, jossa henkilö voisi ollahuonompipois QSEHRA: lla?
Esimerkki viisi
Harkitse Dontea, joka on 40-vuotias ja jolla on kuusi lasta. Sanomme, että hänellä on viisi 17-, 18-, 19-, 21- ja 22-vuotiasta lasta. Edullisen hoidon lain (ACA) mukaan vakuutusyhtiöt veloittavat maksuja vain korkeintaan kolmesta alle 21-vuotiaasta lapsesta samasta perheestä. mutta kaikilta 21-vuotiailta ja sitä vanhemmilta lapsilta peritään palkkioita - joten tässä tapauksessa palkkiot veloitetaan kaikista kuudesta perheenjäsenestä.
Sanotaan, että Donten työnantaja tarjoaa suurimman sallitun QSEHRA-etuuden perheen kattavuudelle, joten perheelle voidaan myöntää 883,83 dollaria kuukaudessa QSEHRA-etuuksia.
Jos haluat nähdä, onko perhe oikeutettu premium-tukiin vaihtoon, meidän on tutkittava, kuinka paljon toiseksi edullisin hopeaohjelma maksaa vain Dontelle (353,69 dollaria kuukaudessa) ja vähennettävä yhden työntekijän QSEHRA-etu 437,50 dollaria. Koska QSEHRA-etu on enemmän kuin Donten oma itsepalvelupalkkio, hän ei ole oikeutettu premium-tukeen pörssissä.Ja tämä tarkoittaa, että hänen perheensä ei ole oikeutettu myöskään palkkioavustuksiin, kuten esimerkissä 3 selitetään.
Donten koko perheelle vaihdon toiseksi edullisimman hopeaohjelman palkkio on 1665,20 dollaria kuukaudessa. He saavat täyden QSEHRA-edun 883,83 dollaria kuukaudessa Donten työnantajalta, mikä vähentää nettopalkkionsa 781,37 dollariin kuukaudessa.
Mutta entä jos Donten työnantaja ei tarjoa lainkaan QSEHRAa? Ensisijaisia tukia olisi saatavana tälle perheelle, jonka kotitalouden tulot ovat enintään 138 360 dollaria, koska he ovat kuuden hengen kotitalouksia. Mutta sanotaan, että he ansaitsevat 50000 dollaria vuodessa. Tällöin heidän palkkionsa olisi 1010 dollaria kuukaudessa ja niiden jälkeinen palkkio 655,20 dollaria kuukaudessa toiseksi halvimmalla hopeaohjelmalla.
Tämä perhe olisi selvästikin parempi, jos Donten työnantajaeitarjota QSEHRA. Se olisi totta, ellei heidän kotitalouksiensa tulot ylittäneet noin 62 000 dollaria. Vuonna 2020 kyseisen tason tulot tekisivät Donten pörssitukea 883 dollaria kuukaudessa, mikä on sama kuin QSEHRA-etu. Kun tulot ovat tämän tason yläpuolella, heillä on parempi QSEHRA. Kun tulot ovat tätä määrää pienemmät, heillä on parempi mahdollisuus vaihtaa palkkioita. Mutta nämä määrät vaihtelevat vuodesta toiseen vaihdettavan vertailuohjelman kustannuksista riippuen.
Perhehäiriö, QSEHRA-tyyli
Kuten tämän artikkelin yläosassa on kuvattu, määritettäessä, tekeekö QSEHRA vaihto-kattavuuden kohtuuhintaiseksi, otetaan huomioon vain työntekijän kattavuuden kustannukset. Tämä on samanlainen kuin ACA: n perhehäiriö, joka tapahtuu, kun työnantajat tarjoavat ryhmäterveysvakuutuksia, jotka ovat edullisia työntekijälle, mutta eivät ehkä ole edullisia, kun perheenjäsenet lisätään suunnitelmaan.
Jos työntekijällä on perheenjäseniä, joilla on vähimmäisturva ja perheenjäsenten vakuutusmaksut ovat oikeutettuja korvauksiin QSEHRA: n kautta, perheenjäsenet eivät ole oikeutettuja palkkioavustuksiin, jos QSEHRA-etuus johtaa siihen, että toiseksi halvin hopeaohjelma ei enää ole yli 9,78% työntekijän kotitalouden tuloista (vuonna 2020)vain työntekijöiden kattavuuteen. Katsotaanpa joitain esimerkkejä siitä, miten tämä voisi tapahtua.
Esimerkki kuusi
Työnantaja saa rajata QSEHRA-etuudet samalle määrälle kaikille työntekijöille riippumatta siitä, onko heillä perheenjäseniä vai ei. Palataan esimerkkiin kolme: 30-vuotiaalla Brianilla on 30-vuotias puoliso ja kaksi pientä lasta.
Oletetaan nyt, että Brianin työnantaja tarjoaa QSEHRA-enimmäishinnan, joka on 400 dollaria kuukaudessa kaikille kelvollisille työntekijöille, ja antaa heille mahdollisuuden lähettää korvaussummat koko perheelleen. Kuten näimme esimerkissä kolme, Brianin koko perheen toiseksi edullisin hopeasuunnitelma on 1051,64 dollaria kuukaudessa.
Tällöin Brianin työnantaja rajoittaa QSEHRA-etuuden 400 dollarilla kuukaudessa, mikä johtaa edelleen edulliseen kattavuuteen Brianille: Pelkästään toiseksi edullisin hopeaohjelma Brianille on 314,11 dollaria kuukaudessa - QSEHRA kattaa koko palkkionsa.
Joten Brianin QSEHRA tekee hänet kelpaamattomaksi premium-tukiin pörssissä. Ja koska hänen perheensä vakuutusmaksut ovat oikeutettuja myös maksamaan työnantajalleen ja kuuluvat QSEHRAn piiriin, Brianin perhe ei myöskään ole oikeutettu tukiin pörssissä.
Tämä jättää heille toiseksi edullisimman hopeasuunnitelman, joka maksaa 1051,64 dollaria kuukaudessa, ja QSEHRA-etu on enintään 400 dollaria kuukaudessa. Kun työnantajan korvaus on maksettu, he maksavat 651,64 dollaria kuukaudessa toiseksi edullisimmista hopeaohjelmista tuloistaan riippumatta.
Vertaa sitä tilanteeseen, jossa Brianin työnantaja ei tarjoa QSEHRAa. Jos Brianin kotitalouden tulot ovat 40 000 dollaria, hänen perheensä saisi 482 dollarin kuukausipalkkiotuen. Se toisi heidät toiseksi edullisimmille hopeajärjestelyille 569,64 dollariin kuukaudessa, mikä on pienempi kuin heidän nettokustannuksensa, jos työnantaja tarjosi 400 dollaria kuukaudessa QSEHRAa.
Toisaalta, jos heidän kotitalouden tulonsa ovat 105 000 dollaria vuodessa, he eivät ole oikeutettuja mihinkään palkkion tukeen pörssissä ollenkaan vuonna 2020, mikä tekee heistä paremman QSEHRA: n kanssa, koska se vie 400 dollaria kuukaudessa pois palkkiostaan verrattuna täyden hinnan maksamiseen.
Jos perheenjäsenten kustannuksia ei voida korvata QSEHRA: n kautta, perhe voi silti saada palkkioapurahan vaihtoon. Katsotaan siis viimeistä esimerkkiä siitä, miten tämä voi toimia.
Esimerkki seitsemästä
Käytämme samoja tietoja kuin esimerkki kuusi, mutta tässä tapauksessa työnantaja rajoittaa QSEHRA-etuuden 400 dollariin kuukaudessa ja antaa työntekijöille mahdollisuuden esittää omat kulut korvausta varten riippumatta siitä, ovatko he kattaneet perheenjäseniä vai eivät.
Joten jos Brianin perhe ostaa 1051,64 dollaria kuukaudessa toiseksi edullisimman hopeaohjelman, Brian voi lähettää korvauksen vain oman osan vakuutusmaksusta (314,11 dollaria / kuukausi) ja saa QSEHRA-korvauksen koko oman palkkionsa määrästä.
Mutta Brianin perhe voi silti saada korvaustukea vaihtoon, koska heidän kustannuksensa eivät ole korvattavissa Brianin työnantajalta. Kolmen muun perheenjäsenen palkkioavustus olisi 168 dollaria kuukaudessa, jos heidän kotitaloutensa tulot ovat 40 000 dollaria. QSEHRA-etu ei tekisi heistä kelpaamattomia tukeen, koska QSEHRA ei koske heitä. Brian olisi oikeutettu 314,11 dollariin kuukaudessa QSEHRA-etuuksiin ja hänen perheenjäseniinsä 168 dollaria kuukaudessa palkkioavustuksiin pörssissä. Tämä on yhteensä 482,11 dollaria kuukaudessa, toisin kuin vain 400 dollaria QSEHRA-etuuksissa, jos koko perheen kulut voidaan lähettää korvaettaviksi QSEHRA: n kautta.
Työnantajat ja työntekijät ymmärtävät QSEHRAa
On pidettävä mielessä useita tärkeitä otteita, jos sinulla on pieni yritys ja harkitset QSEHRA-etua työntekijöillesi tai jos harkitset työtarjousta, joka sisältää QSEHRA-ryhmän sairausvakuutuksen sijasta:
- QSEHRA-edut rajoitetaan kiinteään dollariin. Jos työnantaja tarjoaa maksimaalisen edun, se todennäköisesti kattaa merkittävän osan nuorempien työntekijöiden vakuutusmaksuista, mutta voi jättää vanhemmille työntekijöille (ja suurperheisille työntekijöille) merkittävät palkkiot QSEHRA: n jälkeen.
- Jos työntekijöillä on riittävän korkeat tulot, joiden vuoksi he eivät ole oikeutettuja palkkioiden maksamiseen pörssissä (yli 400% köyhyysasteesta), kaikki työnantajan tarjoamat QSEHRA-edut ovat hyödyllisiä työntekijöille, koska heillä olisi muuten maksaa täyden hinnan oman vakuutuksen ostamiseksi (tämä edellyttää, että työnantaja ei harkitse mahdollisuutta tarjota ryhmäterveysvakuutusta sen sijaan).
- Jos työntekijöillä on tuloja, jotka tekisivät heille mahdollisuuden saada palkkiot vaihtoon, poistavatko QSEHRA-edut heidän tukikelpoisuudensa? Jos näin on, työnantajien ja työntekijöiden on ymmärrettävä, että jos QSEHRA perustetaan niin, että perheenjäsenet voivat saada korvauksensa myöskään, kukaan perheenjäsenistä ei ole oikeutettu palkkioavustuksiin, vaikka he saisivatkin vain pienen osan eläkkeestään QSEHRA: n kautta hyvitetyt palkkiot. Joissakin tapauksissa tämä voi johtaa siihen, että perhe menettää huomattavan määrän palkkio-tukia pörssissä, mikä tekee QSEHRA: sta heille negatiivisen.
Sana Verywelliltä
QSEHRA-koneiden kohdalla ei ole yhtä kokoa. Lukuisia tekijöitä on otettava huomioon, mukaan lukien työnantajan tarjoaman korvauksen määrä, työntekijän ikä, onko perheenjäsenten palkkiot oikeutettuja korvaukseen, työntekijän kotitalouden tulot ja vaihdon kattamiskustannukset.
Joissakin tapauksissa QSEHRA tarjoaa ilmeisen edun. Muissa tapauksissa se on pesu, jolloin työntekijällä on samat nettopalkkiot QSEHRA: n kanssa tai ilman sitä. Ja joissakin tilanteissa QSEHRA tekee työntekijöistä tosiasiassa huonommat (eli maksavat enemmän vakuutusmaksuja) kuin he olisivat ilman QSEHRAa. Jos olet epävarma, on viisasta kuulla sairausvakuutusmeklarin ja kirjanpitäjän kanssa ennen QSEHRAa koskevien päätösten tekemistä.
