Mitä ovat kustannusten jakamisen vähennykset?

Kustannusten jakamisen alennukset, joita usein kutsutaan yhteiskuntavastuuta tai kustannusten jakamista koskeviksi tukeiksi, ovat säännöksiä edullisen hoidon laissa (ACA), jonka tarkoituksena on tehdä terveydenhuollosta edullisempaa. Kustannusten jakamisella vähennetään terveydenhuoltosuunnitelmia, jotka ovat kelvollisten ilmoittautuneiden käytettävissä, mikä tekee kattavuudesta vakaamman ja pitää taskukustannukset pienemmät kuin muutoin. Ajatuksena on estää ihmisiä olemasta alivakuutettuja, mikä on tapahtuu, kun henkilön taskussa oleva altistuminen on epärealistisesti korkea suhteessa heidän tuloihinsa.

SDI Productions / Getty Images

Kuka on oikeutettu kustannusten jakamiseen?

Kustannusten jakamisen alennukset ovat ihmisille, jotka ostavat oman sairausvakuutuksensa vaihdon kautta, valitsevat hopeasuunnitelman ja joiden tulot ovat 100–250 prosenttia liittovaltion köyhyysasteesta (alaraja on 139% osavaltioissa, jotka ovat laajentuneet Medicaid, koska Medicaid on saatavana ihmisille, joiden tulot ovat alle tämän tason).

Liittovaltion köyhyysaste muuttuu vuosittain, joten myös kustannusten jakamisen alennusten tulorajat muuttuvat vuodesta toiseen. Ja aivan kuten palkkioavustukset, luvut perustuvat edellisen vuoden köyhyysasteeseen (tämä johtuu siitä, että avoin ilmoittautuminen tapahtuu syksyllä, ennen kuin seuraavan vuoden köyhyysluvut julkaistaan; nämä numerot julkaistaan ​​tammikuussa, mutta vaihto jatkuu käyttää edellisen vuoden köyhyyslukuja seuraavaan avoimeen ilmoittautumisjaksoon saakka). Vuonna 2020 ilmoittautuneille ja 48 vierekkäisessä osavaltiossa asuville ihmisille 250% köyhyystasosta on 31 225 dollaria yhdelle henkilölle ja 64 375 dollaria neljän hengen perheelle (köyhyysaste on korkeampi Alaskassa ja Havaijilla, joten ihmiset voivat ansaita enemmän näillä alueilla ja ovat edelleen oikeutettuja kustannusten jakamiseen).

Lähes kaikissa osavaltioissa lapset ovat oikeutettuja Medicaidiin tai lasten sairausvakuutusohjelmaan (CHIP), kun kotitalouksien tulot ovat jopa 200% köyhyysasteesta, ja tukikelpoisuus ylittää selvästi tämän tason joissakin osavaltioissa. Joten on melko harvinaista, että lapset kuuluvat CSR-suunnitelmiin, koska CSR-edut (ja palkkioavustukset) eivät ole Medicaid- tai CHIP-oikeutettujen henkilöiden käytettävissä. Sen sijaan on yleisempää, että kotitalouden aikuiset voivat saada CSR-etuja, kun taas lapset ovat oikeutettuja Medicaidiin tai CHIP: ään.

Alkuperäisamerikkalaiset voivat saada lisäkustannuksia kustannusten jakamiseen, jotka eliminoivat heidän taskurahansa kokonaan, kunhan heidän kotitalouksiensa tulot eivät ylitä 300% köyhyysasteesta.

Kuinka monelle ihmiselle maksetaan kustannusten jakamista koskevia alennuksia?

Vuodesta 2019 lähtien yli 5,2 miljoonaa ihmistä sai kustannusten jakamisen alennuksia, mikä oli 52% kaikista terveydenhuoltosuunnitelmiin kirjatuista ihmisistä valtakunnallisesti.

Kuinka kustannusten jakamisen vähennykset toimivat?

Kustannusten jakamisen vähennykset merkitsevät olennaisesti sairausvakuutuksesi päivitystä. Jos olet oikeutettu kustannusten jakamisen alennuksiin, vaihdon kautta käytettävissäsi olevilla hopeasuunnitelmavaihtoehdoilla on sisäänrakennetut CSR-edut (jos et ole yhteiskuntavastuun tukikelpoinen, näet vain säännölliset hopeasuunnitelmat).

Pörsseissä myydyt sairausvakuutussuunnitelmat on luokiteltu metallitasojen mukaan, ja pronssi-, hopea- ja kulta-suunnitelmat ovat saatavilla (ja joillakin alueilla platinasuunnitelmat). Suunnitelman metallitaso määräytyy sen tarjoaman vakuutusmatemaattisen arvon (AV) mukaan, mikä tarkoittaa prosenttiosuutta suunnitelman kattamista keskimääräisistä kokonaiskustannuksista. Säännöllisten hopeasuunnitelmien vakuutusmatemaattinen arvo on noin 70%, mikä tarkoittaa, että ne kattavat keskimäärin 70% terveydenhuollon kokonaiskustannuksista tavalliselle väestölle.

Mutta jos olet oikeutettu yritysten yhteiskuntavastuun piiriin, käytettävissä olevien hopeasuunnitelmien vakuutusmatemaattiset arvot ovat 73%, 87% tai 94% riippuen siitä, kuinka kotitaloutesi tulot verrataan liittovaltion köyhyysasteeseen (FPL):

• Tulot 100%: sta 150%: iin FPL: stä: Silver Plan AV on 94%
• Tulot välillä 150% ja 200% FPL: stä: Silver Plan AV on 87%
• Tulot 200–250% FPL: stä: Silver Plan AV on 73%

Kuten palkkiotukikelpoisuuden tapauksessa, yritysten sosiaalisen vastuun kelpoisuus perustuu ACA: n mukaiseen muutettujen oikaistujen bruttotulojen laskentaan (eli se ei ole sama kuin säännöllisesti muokatut oikaistut bruttotulolaskelmat, joita saatat käyttää muissa verotustarkoituksissa).

Perspektiivisesti kulta-suunnitelman AV on noin 80%, ja platinasuunnitelman AV on noin 90%, vaikka platinasuunnitelmia ei ole saatavilla monilla alueilla. Joten hakijat, joiden kotitalouden tulot ovat jopa 200% köyhyysasteesta, voivat ilmoittautua hopeasuunnitelmiin, joissa on sisäänrakennetut päivitykset, jotka tekevät niistä lähes yhtä hyviä tai parempia kuin platinasuunnitelma.

Vakuutuksenantajilla on vakuutusmatemaattisten arvovaatimusten (jotka määritetään liittohallituksen laatiman yksityiskohtaisen laskimen avulla) puitteissa melko vähän liikkumavaraa suunnitelmien suunnittelussa. Joten suunnitelmien yksityiskohdat vaihtelevat huomattavasti, jopa suunnitelmille samalla CSR-tasolla. On tavallista nähdä omavastuut, jotka vaihtelevat 0–500 dollaria 94%: n AV-tasolle, vaikka suunnitelmissa voi varmasti olla omavastuuosuudet tämän tason yläpuolella, riippuen siitä, miten loput suunnitelmasta suunnitellaan kopiointien ja kolmansien vakuutusten suhteen. 73%: n AV-tasolla suunnitelmamallit eivät poikkea merkittävästi tavallisista hopeasuunnitelmista, joten on tavallista nähdä omavastuut vähintään 5000 dollaria.

Mutta yritysten yhteiskuntavastuun suunnitelmien on katettava suurin mahdollinen taskussa oleva taso, joka on matalampi kuin muihin suunnitelmiin sovellettava yläraja. ACA asettaa korkeimman mahdollisen enimmäismäärän (verkon sisäisiin olennaisiin terveysetuihin) kaikille ei-isoisille, ei-isoäiti-suunnitelmille. Ylärajaa mukautetaan inflaation mukaan vuosittain; vuonna 2020 se on 8 150 dollaria yksittäiselle henkilölle ja 16 300 dollaria perheelle. Mutta yritysten yhteiskuntavastuun suunnitelmissa vaaditaan alhaisemmat taskut. Erityisesti suurinta sallittua taskussa vähennetään 67 prosentilla ilmoittautuneille, joiden kotitalouden tulot ovat 100–200 prosenttia köyhyysasteesta, ja 20 prosentilla ilmoittautuneille, joiden kotitalouden tulot ovat 200–250 prosenttia köyhyysasteesta . Vuonna 2020 tämä tarkoittaa seuraavia hopeasuunnitelmien taskuja:

• Tulot 100%: sta 200%: iin FPL: stä: Enintään taskussa on 2700 dollaria yksittäiselle henkilölle ja 5400 dollaria perheelle.
• Tulot välillä 200–250% FPL: stä: Enimmäismäärä taskussa on 6500 dollaria yksittäiselle henkilölle ja 13 000 dollaria perheelle.

Yritysten yhteiskuntavastuun edut ovat ilmeisesti paljon merkittävämpiä ihmisille, joiden tulot ovat jopa 200 prosenttia köyhyysasteesta. Tämän yläpuolella - niin kauan kuin kotitalouksien tulot eivät ylitä 250% köyhyysasteesta -, yritysten yhteiskuntavastuuta koskevia etuja on edelleen käytettävissä, mutta ne ovat paljon heikompia.

Kuinka kustannusten jakamisen vähennykset rahoitetaan?

Liittovaltion hallitus rahoitti aiemmin kustannusten jakamisen vähennyksiä, mikä korvaisi sairausvakuutusyhtiöille CSR-etujen tarjoamisen kustannukset tukikelpoisille hakijoille. Mutta se muuttui syksyllä 2017, kun Trumpin hallinto lopetti korvauksen vakuutuksenantajille yritysten sosiaalisen vastuun kustannuksista. Tämä johtui pitkään jatkuneesta oikeudenkäynnistä, jonka talon republikaanit nostivat vuonna 2014 siitä, että ACA ei jakanut erikseen yritysten yhteiskuntavastuun rahoitusta. Tuomari oli asettunut republikaanien puolelle vuonna 2016, mutta päätöstä oli lykätty, kun Obaman hallitus valitti siitä, ja liittohallitus jatkoi vakuutusyhtiöille yritysten sosiaalisen vastuun kustannusten korvaamista.

Mutta kun Trumpin hallinto lopetti, että lokakuussa 2017 vakuutusyhtiöiden ja valtion sääntelyviranomaisten oli pakko ryöstää selvittääkseen, mitä tehdä. Vakuutusyhtiöiden oli - ja on edelleen - laillisesti vaadittu toimittamaan CSR-suunnitelmat kaikille hyväksyttäville ilmoittautuneille, mutta liittohallitus ei enää korvannut niitä. Tämä tarkoitti, että yhteiskuntavastuun kustannukset oli lisättävä sairausvakuutusmaksuihin, aivan kuten kaikki muutkin vakuutuksenantajien kustannukset.

Koska yritysten yhteiskuntavastuuta koskevat edut ovat käytettävissä vain hopeasuunnitelmissa, useimmat osavaltiot sallivat tai ohjaavat vakuutuksenantajia lisäämään yritysten sosiaalisen vastuun kustannukset vain hopeasuunnitelman maksuun. Tämä itse asiassa teki terveydenhuollosta edullisemman suurimmalle osalle vaihdon osallistujista, koska se lisäsi hopeasuunnitelmien palkkioita. Premium-tuet perustuvat vertailuhopeasuunnitelman kustannuksiin kullakin alueella, joten korkeammat maksut hopeasuunnitelmista johtivat suurempiin palkkiotukiin. Ja näitä tukia voidaan soveltaa suunnitelmiin millä tahansa metallitasolla (yhteiskuntavastuun edut ovat käytettävissä vain, jos valitset hopeasuunnitelman, mutta premium-tukia voidaan käyttää pronssi-, hopea-, kulta- tai platinasuunnitelmien kanssa).

Useimmissa osavaltioissa yritysten sosiaalisen vastuun kustannuksia ei lisätä pronssi- ja kultasuunnitelmiin (tai platinasuunnitelmiin alueilla, joilla niitä on saatavilla). Joten suuremmat palkkiot - jotka perustuvat korkeampiin hopeajärjestelypalkkioihin, jotka ovat välttämättömiä vakuutusyhtiöiden yhteiskuntavastuuohjelmassa aiheutuvien kustannusten kattamiseksi - kattavat suuremman osan muiden metallitasojen suunnitelmien vakuutusmaksuista. Tämä on johtanut siihen, että monet ihmiset, joilla on matala tai kohtalainen tulo, ovat voineet saada ilmaisia ​​tai lähes ilmaisia ​​pronssisuunnitelmia viime vuosina (ja joillakin alueilla pienituloiset ilmoittautuneet voivat saada myös ilmaisia ​​tai lähes ilmaisia ​​kultaohjelmia).

Loppuvuodesta 2019 Kaiser Family Foundation -analyysissä todettiin, että 4,7 miljoonalle vakuuttamattomalle amerikkalaiselle olisi oikeus saada ilmaisia ​​pronssisuunnitelmia vuodelle 2020, jos he hakisivat kattavuutta vaihtoon. Avoin ilmoittautuminen vuoden 2020 terveyssuunnitelmiin on päättynyt, mutta 11 osavaltiota sallii vakuuttamattoman asukkaille toinen mahdollisuus ilmoittautua COVID-19-pandemian seurauksena, ja Columbian piiri antaa myös vakuuttamattomille asukkaille mahdollisuuden ilmoittautua vuoden 2019 veroilmoitusten jättämisen jälkeen.

HealthCare.gov on vaihto, jota käytetään 38 osavaltiossa, eikä HealthCare.gov -palvelun kautta ole erityistä COVID-19-ilmoittautumisjaksoa. Mutta minkä tahansa valtion asukkaat, jotka menettävät terveydenhuollonsa, voivat saada erityisen ilmoittautumisajan, jonka aikana he voivat rekisteröityä sairausvakuutukseen. Ja jokaisessa osavaltiossa ihmiset, jotka ovat oikeutettuja ilmoittautumaan sairausvakuutukseen vaihdon kautta, voivat hyödyntää tulojensa perusteella saatavaa taloudellista apua (Medicaid tai CHIP, kustannusten jakamisalennukset ja palkkioavustukset).

Saavatko kustannusten jakamisen vähennykset sovitettua veroilmoituksiin?

Toisin kuin palkkioavustukset, kustannusten jakamisen alennukset eivät sovi yhteen veroilmoituksessasi. Premium-tuet ovat verohyvitystä - tosin sellaisen, jonka voit ottaa etukäteen sen sijaan, että joudut odottamaan sitä veroilmoituksessasi. Siksi palkkotuet on sovitettava yhteen verotuksen yhteydessä: Jos vakuutusyhtiöllesi puolestasi vuoden aikana lähetetty vakuutusmaksutuki oli liian suuri (perustuen vuoden todellisiin tuloihisi, toisin kuin ennakoidut tulot) olet arvioinut ilmoittautuessasi), saatat joutua maksamaan osan tai kaikki takaisin IRS: lle. Ja toisaalta, jos puolestasi maksettu palkkiotuki oli liian pieni (koska tulosi todellisuudessa olivat pienempiä kuin olet ennustanut), IRS antaa sinulle ylimääräisen summan hyvityksenä tai vähentää sen määrän veroa, jonka olet velkaa.

Mutta kustannusten jakamisen vähennykset ovat erilaisia. Ne eivät ole verohyvitystä, ja vaikka liittovaltion hallitus korvasi vakuutusyhtiöille suoraan näiden etujen kustannusten kattamiseksi, ei ollut mekanismia, jonka mukaan ihmiset maksaisivat takaisin minkä tahansa kustannuksen, jos heidän todelliset tulonsa poikkesivat toisistaan. tuloennuste, johon heidän sosiaalisen vastuunsa kelpoisuus perustui.

Pitäisikö sinun liittyä suunnitelmaan kustannusten jakamisen alennuksilla?

Jos ostat oman sairausvakuutuksesi ja kotitalouksesi tulot (laskettuna ACA: n sääntöjen mukaan) eivät ylitä 250% köyhyysasteesta, kaikkiin käytettävissäsi oleviin hopeasuunnitelmiin on sisällytetty CSR-etuja. Tämä perustuu vuoden ennakoituihin tuloihisi, jotka edellyttävät asiakirjoja, kun ilmoitat tosiasiallisesti. Kuten edellä on kuvattu, yhteiskuntavastuun etuuksia on kolme eri tasoa tuloista riippuen.

Sinun ei kuitenkaan tarvitse ilmoittautua CSR-etuja sisältävään suunnitelmaan. Jos olet CSR-kelpoinen ja valitset hopeasuunnitelman, saat automaattisesti CSR-edut. Mutta voit valita sen sijaan pronssi- tai kulta-suunnitelman (tai platinasuunnitelman, jos niitä on saatavana alueellasi), ja hylätä CSR-edut.

Täällä ei ole oikeaa vastausta - kaikki riippuu tilanteestasi. Jos olet oikeutettu yritysten sosiaaliseen vastuuseen, olet melkein varmasti oikeutettu myös premium-tukiin. (Jokaisella, jonka tulot ovat enintään 250% köyhyysasteesta, on oikeus saada yhteiskuntavastuun etuja. Palkkiotukikelpoisuus ulottuu aina 400 prosenttiin köyhyysasteesta, mutta riippuu myös siitä, miten suunnitelman tukemattomat kustannukset verrataan henkilön tuloihin .) Ja useimmissa osavaltioissa nämä palkkioavustukset tekevät pronssisuunnitelmista erityisen halpoja - tai jopa ilmaisia ​​- tulojesi mukaan. Mutta pronssisuunnitelmat eivät sisällä mitään yhteiskuntavastuun etuja, ja niillä on yleensä paljon suuremmat omavastuuosuudet ja taskukustannukset kuin käytettävissä olevilla hopeasuunnitelmilla, varsinkin jos tulosi eivät ylitä 200% köyhyysasteesta (kuten yllä todettiin) , Yritysten yhteiskuntavastuun edut ovat paljon vahvempia tämän tason alapuolella).

Joten joudut ehkä tekemään vaikean valinnan: Sinulla voi olla mahdollisuus valita pronssisuunnitelma, jolla ei ole lainkaan kuukausimaksua (koska palkkioavustus kattaa koko palkkion), tai hopeasuunnitelma, johon on sisällytetty yritysten sosiaalisen vastuun etuja. Varsinkin jos tulosi eivät ylitä 200% köyhyysasteesta, hopeasuunnitelman tarjoamat edut ovat paljon vahvempia. Omavastuu voi olla vain muutama sata dollaria tai jopa nolla dollaria, toisin kuin pronssisuunnitelman mukaiset useat tuhannet dollarit. Ja suurin mahdollinen taskussa on paljon pienempi. Mutta joudut maksamaan kuukausimaksun. Premium-tukesi kattaa suuren palkkion palkkion, mutta hintaero käytettävissä olevien pronssi- ja hopeasuunnitelmien välillä voi olla huomattava.

Joten kysymys tulee siinä vaiheessa, haluatko maksaa enemmän kuukausittain kaupassa siitä, että sinulla on paljon hallittavampia taskussa olevia kustannuksia, jos ja kun sinulla on vaatimus. Kuten useimmissa vakuutuksiin liittyvissä asioissa, täällä ei ole yhtä kokoa vastausta. Se riippuu terveydentilastasi, siitä, miltä suhtaudut riskien hallintaan, ja mahdollisuuksistasi kattaa potentiaaliset taskukustannukset. Jos sinulla on rahaa säästötilille tai muulle käytettävissä olevalle omaisuudelle, saatat tuntea olosi mukavaksi ilmaisen pronssisuunnitelman kanssa (ja pidä mielessä, että omaisuuttasi ei lasketa ollenkaan, kun oikeutesi palkkioihin ja kustannusten jakamiseen on määritetty). Mutta jos sinulla on vaikea löytää rahaa kattamaan omat taskusi, voi olla järkevämpää maksaa kuukausipalkkiot yhteiskuntavastuun suunnitelmasta.

Paras tapa toimia on verrata kaikkia käytettävissä olevia suunnitelmia aktiivisesti. Harkitse, mitä maksat joka kuukausi (palkkion maksamisen jälkeen) ja kuinka paljon maksat erilaisesta sairaanhoidosta - mukaan lukien toimistokäynnit ja muu avohoito, mutta myös korkeat kustannukset, kuten sairaalahoito. Pyydä apua navigaattorilta tai pörssisertifioidulta välittäjältä, jos sinulla on vaikeuksia ymmärtää käytettävissä olevia käytäntöjä. Kun sinulla on kaikki tarvitsemasi tiedot, tee päätöksesi sen perusteella, mikä sopii sinulle parhaiten. Ja tiedä, että jos tulosi muuttuvat myöhemmin vuoden aikana ja antavat sinulle mahdollisuuden saada erilaista yhteiskuntavastuun etuja, sinulla on mahdollisuus vaihtaa suunnitelmia siinä vaiheessa. Joten on tärkeää pitää vaihto ajan tasalla, jos tulosi muuttuvat vuoden aikana.