Kuinka avioliitto vaikuttaa Premium-verohyvitykseen?

Yli 9 miljoonaa amerikkalaista saa maksullisia verohyvityksiä (palkkioavustuksia) pörsseissä ostettujen sairausvakuutusten kustannusten kompensoimiseksi. kuin se muuten olisi.

Maksulliset verohyvitykset perustuvat ACA-kohtaiseen muokattuihin mukautettuihin kotitalouksien bruttotuloihin (MAGI), mutta miten se toimii, jos naimisiin puolivälissä? Avioparien on tehtävä yhteinen veroilmoitus saadakseen palkkio-hyvityksen. Jos naimisiin vuoden puolivälissä, palkkion verohyvityksen kelpoisuus perustuu yhteenlaskettuihin tuloihisi.

Joillakin pariskunnilla on epämiellyttävä yllätys, jos heidän uudet yhdistetyt tulonsa ylittävät rajan ja he väittivät luoton etukäteen ennen avioliittoa. Hyvä uutinen on, että avioliittovuodelle on olemassa vaihtoehtoinen laskelma, joka voi johtaa pienempään tuen takaisinmaksuun.

Kuinka palkkio-hyvitys toimii

Olisi melko suoraviivaista, jos palkkio-hyvitys toimisi kuten muutkin verohyvitykset ja että sitä voitiin vaatia vain veroilmoituksessasi. Mutta palkkion verohyvitys on erilainen. Se on saatavana etukäteen, maksetaan puolestasi sairausvakuutusyhtiöllesi joka kuukausi, ja näin useimmat ihmiset ottavat verohyvityksen.

On mahdollisuus maksaa täysi hinta sairausvakuutussuunnitelmasta vaihdon kautta ja sitten vaatia verohyvitys kokonaisuudessaan, kun annat veroilmoituksen, mutta useimmat ihmiset eivät tee sitä tällä tavalla.

Useimmille vaihto-opiskelijoille, jotka ovat oikeutettuja palkkion verohyvitykseen, täyden hinnan sairausvakuutusmaksut ovat aivan liian korkeita maksamaan koko vuoden, joten on epärealistista, että ihmiset odottavat veroilmoituksen tekemistä saadakseen rahaa.

Ylimääräinen verohyvitys maksetaan useimpien pörssinoteerattujen henkilöiden puolesta kuukausittain niiden arvioidun kokonaistulon perusteella. Mutta sitten lomaketta 8962 käytetään palkkion verohyvityksen täsmäyttämiseen, kun nämä ilmoittautuneet tekevät veroilmoituksensa.

Jos käy ilmi, että sinulla olisi pitänyt olla suurempi palkkioavustus, IRS maksaa sinulle eron siinä vaiheessa (tai hyvittää sen veroilmoituksellesi mahdollisesti maksamallesi määrälle). Mutta jos käy ilmi, että sinulla olisi pitänyt olla pienempi palkkioavustus, joudut maksamaan takaisin osan tai kokonaan ylimääräisen määrän.

Niin kauan kuin ACA-kohtainen muokattu mukautettu bruttotulosi ei ylitä 400% köyhyysasteesta, IRS: llä on yläraja, kuinka suuren määrän ylimääräisestä tuestasi odotetaan maksettavan. Mutta jos ACA-kohtainen MAGIsi päätyy ylittämään yli 400 prosenttia köyhyystasosta, sinun on maksettava takaisin jokainen penni puolestasi maksetusta tuesta.

Niille ihmisille, joiden tulot ylittävät 400 prosenttia köyhyystasosta, tuen takaisinmaksu voi johtaa huomattavaan määrään. Vuonna 2016 HealthCare.gov-ohjelmistoa käyttäneissä 38 osavaltiossa keskimääräinen tukimäärä, joka maksettiin ilmoittautuneille vuonna 2020, oli 595 dollaria kuukaudessa. Vanhemmille ilmoittautuneille ja ihmisille maan alueilla, joilla sairausvakuutus on kalliimpaa kuin tukimäärät ovat keskimäärin paljon suuremmat. Palautus IRS: lle on huomattava taloudellinen hitti.

[Huomaa, että kongressi harkitsee vuonna 2021 COVID-avustustoimenpidettä, joka väliaikaisesti - vuosina 2021 ja 2022 - poistaisi palkkiotukien ylärajan ja yksinkertaisesti rajoittaisi kaikkien hakijoiden vakuutusmaksuja enintään 8,5 prosenttiin tuloista, alhaisemmilla prosenttiosuudet pienituloisille. Ehdotetulla lainsäädännöllä poistettaisiin myös vaatimus ylimääräisten palkkioiden maksamisesta takaisin IRS: lle, mutta vain verovuodelle 2020.]

Kun kaksi ihmistä menee naimisiin, heidän kotitalouden tulonsa ovat heidän henkilökohtaisten tulojensa yhteenlaskettu summa. Kahden hengen kotitalouden köyhyysaste ei kuitenkaan ole kaksinkertainen yhden kotitalouden köyhyysaste. Tämä tarkoittaa, että kahden ihmisen yhteenlasketut tulot saattavat olla selvästi yli tukikelpoisuuden raja-arvon, vaikka he molemmat olisivatkin tukikelpoisia yksin.

Onneksi IRS: llä on vaihtoehtoinen lähestymistapa avioliiton vuoden verohyvityksen sovittamiseksi yhteen. Olosuhteista riippuen se voi auttaa ilmoittautuneita välttämään maksamasta palkkion tukea, joka maksettiin heidän puolestaan ​​kuukausina, kun he olivat yksin.

Premium-verohyvitykset vuodeksi, jolloin menette naimisiin

Yksinkertaistettu kuvitteellinen esimerkki auttaa osoittamaan, miten tämä toimii. Wyomingissa asuvat Ahmad ja Alicia, jotka ovat molemmat 35, menivät naimisiin syyskuussa 2020. Kummallakaan heistä ei ole huollettavia.

Ennen häätään Ahmadilla on suunnitelma sairausvakuutuskeskuksen kautta. Hänen tulonsa yksinhenkilönä oli 46 000 dollaria vuonna 2020. Se on alle 49 960 dollarin raja-arvon yksittäisen henkilön tukikelpoisuudelle (perustuen köyhyyslukuihin vuonna 2019) .Ahmadin kokonaismaksutuki oli 477 dollaria kuukaudessa.

Alicia ansaitsee 52 000 dollaria ja työskentelee edullisen sairausvakuutuksen tarjoavan työnantajan palveluksessa. Pari lisäsi Ahmadin työnantajansa terveydenhoitosuunnitelmaan 1. lokakuuta alkaen.

Ahmadin itse ostama terveydenhoitosuunnitelma kattoi hänet vuoden yhdeksän ensimmäisen kuukauden aikana, jolloin hallitus maksoi yhteensä 4293 dollaria palkkion verohyvityksiä (suoraan sairausvakuutusyhtiölleen) vakuutusmaksujensa (477 dollaria kuukaudessa verohyvitysten) tasaamiseksi. , yhdeksän kuukauden ajan).

Keväällä 2021 Ahmad ja Alicia toimittavat yhteisen veroilmoituksen vuodelta 2020, joka osoittaa kotitalouksien kokonaistulot olevan 98 000 dollaria (Ahmadin 46 000 dollaria plus Alician 52 000 dollaria). Kahden hengen kotitalous voi ansaita vain 67 640 dollaria ja voi silti saada palkkion verohyvityksiä vuodelle 2020, joten Ahmadin ja Alician kotitalouden tulot ylittäisivät selvästi tämän kynnyksen.

Normaalien IRS-sääntöjen mukaisesti Ahmadin olisi palautettava IRS: lle kaikki hänen puolestaan ​​maksetut 4293 dollaria. Rahat vähennetään kaikista hyvityksistä, jotka Ahmad ja Alicia olisivat muuten saaneet; jos heillä olisi veroja tai heillä ei olisi riittävää palautusta kyseisen summan kattamiseen, heidän on maksettava rahat suoraan IRS: lle.

Vaihtoehtoinen laskelma avioliittovuodelle

Mutta onneksi Ahmadille ja Alicialle IRS: llä on ns. "Vaihtoehtoinen avioliitto-vuoden laskenta", joka on yksityiskohtainen IRS-julkaisussa 974. Vaihtoehtoinen laskenta on valinnainen menetelmä, jota tässä tilanteessa olevat ihmiset voivat käyttää, jos he aikovat heidän on maksettava takaisin osa tai kaikki palkkion verohyvityksestä, joka maksettiin heidän puolestaan ​​avioliittoa edeltävien kuukausien aikana.

Kuten aina verojen kohdalla, suosittelemme, että kysyt neuvoja sertifioidulta veroneuvojalta tilanteen korjaamiseksi. Mutta yleisenä yleiskatsauksena vaihtoehtoisen avioliittovuoden laskennan avulla voit käyttää puolet kotitalouden kokonaistuloista, kun lasket avioliittoa edeltävien kuukausien palkkiotukea.

Tämä sisältää kuukauden, jolloin menette naimisiin; Ahmadin ja Alician esimerkissä Ahmad pystyi käyttämään vaihtoehtoista laskutoimitusta koko vuoden yhdeksän kuukauden ajan, jolloin hänellä oli itse ostettu kattavuus.

Vakiolaskelmaa käytettäessä Ahmad ja Alicia lasketaan kahden hengen kotitaloudeksi, mikä tarkoittaa, että palkkiotukea olisi saatavana vain Ahmadin tammi-syyskuun kattavuuteen, jos heidän kotitalouksiensa kokonaistulot eivät ylitä 67640 dollaria vuonna 2020.

Mutta vaihtoehtoisen laskelman avulla Ahmad voidaan laskea yhden yhdeksän kuukauden kotitaloudeksi ja käyttää 49 000 dollarin kotitalouden tuloja (puolet 98 000 dollarista, jotka hän ja Alicia ansaitsivat yhdessä). Näiden laskelmien yksityiskohdat on esitetty julkaisussa 974.

Näitä numeroita käyttämällä Ahmadilla olisi oikeus 452 dollarin kuukausipalkkion tukeen niille yhdeksälle kuukaudelle, kun hänellä oli suunnitelma pörssin kautta. (Tämä koskee erityisesti Ahmadin ikää ja Wyomingin asuinpaikkaa; määrä vaihtelee merkittävästi henkilön iän ja asuinpaikan mukaan.)

Ahmadin on maksettava takaisin IRS: lle vain 225 dollaria, mikä on ero hänen puolestaan ​​maksetun 477 dollarin kuukaudessa ja 452 dollarin kuukausittaisen summan välillä, jonka hän voi saada, kun vuosi on ohi ja lopulliset luvut lasketaan.

Jos puolet kotitalouden tuloista asettaa henkilö tukikelpoiseen alueeseen kotitalouden koon perusteella ennen avioliittoa, se voi auttaa välttämään joutumasta maksamaan takaisin osan tai kaikki henkilön puolesta maksetuista palkkioavustuksista.

Kun se ei auta

On tärkeää ymmärtää, että jos Alician tulot olisivat jopa hieman suuremmat - sanotaan 55 000 dollaria 52 000 dollarin sijaan -, vaihtoehtoinen laskenta ei auttaisi. Heidän yhteenlaskettu tulo olisi siinä tapauksessa 101 000 dollaria ja puolet siitä 50000 dollaria.

Se on liian korkea, jotta yksittäinen henkilö voisi saada palkkiotukea vuonna 2020, joten Ahmad olisi silti joutunut palauttamaan tuensa koko määrän siinä tapauksessa.

Pari tärkeää mielessä pidettävää asiaa: Köyhyysaste nousee vuosittain, joten yksittäisen henkilön tukikelpoisten tulojen leikkaus vuonna 2021 on kasvanut 51 040 dollariin. Myös maksut ennen veroja maksettaville eläketileille ja / tai terveystalletustilit vähentävät kotitalouden ACA-kohtaisia ​​muokattuja mukautettuja bruttotuloja.

Jos puolet kotitalouden kokonaistuloista on edelleen yli 400 prosenttia köyhyysasteesta ennen avioliittoa (yksi Ahmadin tapauksessa, mutta se olisi suurempi, jos hänellä olisi huollettavia), vaihtoehtoinen laskelma voitti ei auta.

Sana Verywelliltä

Tieto siitä, miten tämä toimii, voi olla hyödyllistä, jos suunnittelet tulevia häät. Jos tiedät, että kotitaloudesi yhdistetyt tulot ovat liian suuria, jotta voit saada palkkio-tukea jopa vaihtoehtoisen laskennan avulla, saatat haluta ohittaa premium-tuen häät edeltäviltä kuukausilta.

Sairausvakuutuksen täyden hinnan maksaminen voi olla haastavaa, mutta saatat löytää sen helpommaksi kuin joutua maksamaan takaisin koko palkkion tuki, kun jätät yhteisen veroilmoituksesi seuraavana keväänä.