Presidentti Trump allekirjoitti veronkevennyksiä ja työpaikkoja koskevan lain (H.R.1) 22. joulukuuta 2017. Lainsäädäntö sisältää laajamittaisia muutoksia Yhdysvaltain verolakiin, mutta se myös sulkee myrskyisän vuoden terveydenhuollon uudistamista koskevaan lainsäädäntöön. Saatat miettiä, vaikuttaako GOP-verolasku sairausvakuutukseesi, sillä ACA: n kumoaminen on ollut ensisijainen tehtävä republikaanien lainsäätäjille ja Trump-hallinnolle.
PeopleImages / Getty Images
Veroasiakirja ei kuitenkaan sisällä suurinta osaa ACA: n kumoamisyrityksistä aikaisemmin vuonna 2017 annetuista säännöksistä. Se kumoaa yksittäisen toimeksiannon rangaistuksen vuodesta 2019 lähtien, mutta loppuosa edullisen hoidon laista on voimassa. Ja muita verotukseen liittyviä terveydenhuollon uudistuksia, joita oli ehdotettu aiemmin vuoden aikana, kuten terveystallennustilejä koskevien sääntöjen muuttaminen, ei sisällytetty verolakkuun.
Henkilökohtaisen toimeksiannon rangaistuksen kumoaminen
Verolakkeessa kumotaan yksittäinen toimeksianto seuraamuksesta vuodesta 2019 lähtien. Joten edelleen on rangaistus ihmisille, jotka ovat vakuuttamattomia vuonna 2018 (sakko arvioidaan, kun veroilmoitukset tehdään vuoden 2019 alussa). Tämä eroaa GOP: n pyrkimyksistä kumota yksittäinen toimeksiannon rangaistus aikaisemmin vuonna 2017, koska aiemmat laskut olisivat tehneet kumoamisen taannehtivaksi. Viime kädessä verolasku pitää yksittäisen toimeksiannon seuraamuksen voimassa kaikilta aiemmilta vuosilta ja vuosilta 2017 ja 2018. Mutta vuoden 2020 alussa tehdyt vuoden 2019 veroilmoitukset eivät sisälsineet sakkoa vakuuttamattomuudesta.
ACA: n yksilöllisen mandaatin mukaisen rangaistuksen kumoaminen on jo pitkään ollut Kongressin republikaanien ensisijainen tavoite, ja mandaatti itsessään on varmasti ACA: n vähiten suosittu määräys. Mutta epäsuosituksestaan huolimatta se on yksi määräyksistä, jotka sallivat ACA: n paljon suositun taatusti annettavan säännön toimivan. Taattu myöntäminen tarkoittaa kattavuutta, joka myönnetään kaikille hakijoille heidän sairaushistoriastaan riippumatta. ACA käyttää myös muokattua yhteisön luokitusta, mikä tarkoittaa, että tietyn vakuutuksenantajan vakuutusmaksut yksittäisillä ja pienillä ryhmillä eroavat vain iän, tupakankäytön ja postinumeron perusteella. Ennen ACA: ta palkkiot perustuivat myös tyypillisesti sukupuoleen ja terveydentilaan.
Sääntöjen muuttaminen siten, että sairaushistoria ei enää merkitse kelpoisuutta tai palkkioita, on ollut selvästi suosittua. Mutta on helppo nähdä, miten ihmisillä saattaa olla houkutus mennä ilman kattavuutta, kun he ovat terveitä, ja ilmoittautua, kun he ovat sairaita, jos tietävät, että heitä ei voida hylätä - ja se olisi selvästi kestämätöntä. Joten ACA sisälsi kaksi säännöstä tämän estämiseksi: Yksilöllinen toimeksianto, joka rankaisee ihmisiä, jotka päättävät mennä ilman vakuutusta, ja rajoitetut avoimet ilmoittautumisikkunat ja erityiset ilmoittautumisajat (eli et voi ilmoittautua vain milloin haluat).
Avoimet ilmoittautumis- ja erityiset ilmoittautumisikkunat pysyvät ennallaan, mikä tekee ihmisille haastavaksi odottaa sairastumistaan ilmoittautumiseen yksittäisten markkinoiden sairausvakuutuksiin (työnantajan tukema sairausvakuutus on jo pitkään käyttänyt myös avoimia ilmoittautumisjaksoja; ihmiset eivät voi ilmoittautua työnantajan terveydenhoitosuunnitelmaan milloin tahansa).
Mutta yksittäisen toimeksiannon kumoamisella on haitallinen vaikutus yksittäisiin sairausvakuutusmarkkinoihin. Kongressin budjettitoimisto (CBO) arvioi, että vuoteen 2027 mennessä sairausvakuutettuja on 13 miljoonaa vähemmän kuin olisi ollut, jos toimeksiannon rangaistus olisi pysynyt paikallaan. Näistä 13 miljoonasta vähemmän vakuutetusta 5 miljoonalla olisi muuten ollut kattavuus yksittäisillä markkinoilla. Ja se on merkittävä osa yksittäisistä markkinoista, joiden arvioidaan olevan alle 18 miljoonaa ihmistä vuodesta 2017 (perspektiivisesti CBO: n mukaan vain 2 miljoonaa 13 miljoonasta vähemmän vakuutetusta on ihmisiä, jotka muuten olisivat kuuluneet työnantajan tukemiin terveydenhoitosuunnitelmat, ja 157 miljoonalla ihmisellä on kattavuus työnantajan tukemissa suunnitelmissa).
Ihmiset, jotka luopuvat kattavuudestaan ilman toimeksiantoa, ovat yleensä terveitä, koska sairaat ihmiset tekevät yleensä kaikkensa kattavuutensa ylläpitämiseksi. Kallistuminen kohti pienempää riskipoolia johtaa korkeampiin vakuutusmaksuihin, mikä puolestaan ajaa vielä enemmän terveitä ihmisiä pois markkinoilta.
Kaiken kaikkiaan CBO arvioi, että vakuutusmaksut yksittäisillä vakuutusmarkkinoilla kasvavat vielä 10% vuodessa, ylittäen sen määrän, jonka ne olisivat kasvaneet, jos yksittäinen toimeksianto olisi pysynyt voimassa.
Mutta CBO huomauttaa myös, että yksittäiset vakuutusmarkkinat "pysyvät vakaina lähes kaikilla maan alueilla koko seuraavan vuosikymmenen ajan". Toisin sanoen he uskovat, että suurimmalla osalla maata on edelleen vakuutusyhtiöitä, jotka tarjoavat yksittäisiä markkinoita ja riittävän määrän ilmoittautuneita pitämään suunnitelmat vakaina. Tämä johtuu suurelta osin siitä, että ACA: n palkkiotuet kasvavat pysyäkseen vakuutusmaksujen kanssa. Joten vaikka yksittäisen toimeksiannon poistaminen nostaakin vakuutusmaksuja, myös palkkiotuet kasvavat niin paljon kuin on tarpeen, jotta nettovakuutusmaksut pysyvät kohtuullisella tasolla.
Henkilöille, jotka saavat palkkioavustuksia, joihin kuuluu neljän hengen perhe, joka ansaitsee jopa 103 000 dollaria vuonna 2020, palkkioiden kasvu kompensoidaan vastaavalla tuen määrän korotuksella. Mutta ihmisille, jotkaeisaada palkkio-tukia, kattavuus yksittäisillä markkinoilla voi tulla yhä mahdottomammaksi tulevina vuosina. On tärkeää ymmärtää, että maksut ennen veroja maksettaviin eläkejärjestelyihin ja / tai HSA: han (jos ostat HSA: n hyväksymän terveydenhoitosuunnitelman) johtavat pienempään muokattuun mukautettuun bruttotuloon (ACA-kohtainen; ei sama kuin tavallinen MAGI), ja saattaisi mahdollisesti saada palkkioita tukeen - keskustele veroneuvojan kanssa ennen kuin oletat, että et ole oikeutettu tukeen.
Mutta yleisesti ottaen yksittäisen toimeksiannon seuraamuksen poistamisesta johtuvat palkkioiden korotukset kärsivät ihmisistä, jotka ostavat yksittäisillä markkinoilla eivätkä ole oikeutettuja palkkiotukiin (ts. Ne, joiden kotitalouden tulot ovat yli 400 prosenttia köyhyysasteesta, ovat Medicaid-kattavuusvajeessa tai tukikelvoton perhehäiriön vuoksi). Vaikka CBO ennustaa, että yksittäiset markkinat pysyvät vakaina useimmilla maan alueilla, voi olla joitain alueita, joilla yksittäiset markkinat yksinkertaisesti romahtavat, eikä yksikään vakuutuksenantaja tarjoa kattavuutta. Tämä olisi käsiteltävä tapauskohtaisesti, mahdollisesti liittovaltion ja / tai osavaltion lainsäädännön mukaisesti. Mutta se on tapahtuma, joka voi tapahtua tai ei.
Vaikutus työnantajan tukemaan sairausvakuutukseen
Suurin osa ei-iäkkäistä amerikkalaisista saa sairausvakuutuksen työnantajaltaan, eikä verolaki muuta mitään työnantajan tukemassa sairausvakuutuksessa. Työnantajan toimeksianto pysyy voimassa, samoin kuin kaikki ACA: n asettamat säännöt työnantajan tukemissa terveydenhuoltosuunnitelmissa.
Aikaisemmin vuonna 2017 harkitut erilaiset ACA: n kumoamislaskut olisivat kumonnut sekä yksilöllisen että työnantajan toimeksiannon, mutta verolakissa kumotaan vain yksittäinen toimeksianto. Joten suurten työnantajien (vähintään 50 kokopäiväistä työntekijää) on edelleen tarjottava sairausvakuutusta kokopäiväisille työntekijöilleen.
Mutta IRS ei enää rangaise näitä työntekijöitä, jos he eivät pysty ylläpitämään kattavuutta. Joten CBO ennustaa, että vuoteen 2027 mennessä on noin 2 miljoonaa vähemmän työnantajan tukemaa ihmistä kuin olisi ollut, jos yksittäinen toimeksianto olisi pysynyt paikallaan. Yleensä tämä lasku johtuu siitä, että työntekijät hylkäävät työnantajansa tarjoustarjoukset, koska työnantajien on silti tarjottava kattavuus välttääkseen mahdolliset rangaistukset työnantajan toimeksiannossa.
HSA: n maksut ja säännöt muuttumattomina
Terveystallennustilien (HSA) avulla ihmiset, joilla on HSA: n hyväksymät korkean vähennyskelpoisen terveydenhuollon suunnitelmat (HDHP), voivat varata veroja edeltävät rahat tulevien terveydenhuoltomenojen rahoittamiseen (tai käyttää eläketilinä). Republikaanien lainsäätäjät ovat pitkään keskittyneet pyrkimyksiin laajentaa HSA: ta lisäämällä maksurajoja ja sallimalla varojen käytön sairausvakuutusmaksujen maksamiseen. Viime aikoina GOP: n lainsäätäjät ovat myös pyrkineet vähentämään sakkojen korotusta, jonka kohtuuhintaisia lääkkeitä koskeva laki on määrittänyt lääkinnällisistä kuluista ennen 65-vuotiaita vetäytymistä.
Jotkut tai kaikki näistä säännöksistä sisältyivät ACA: n kumoamislaskuihin, joita GOP-lainsäätäjät harkitsivat vuonna 2017.Mutta kukaan niistä ei päässyt veroalennuksia ja työpaikkoja koskevaan lakiin. GOP-lainsäätäjät voivat harkita lisälainsäädäntöä vuonna 2020 HSA: iden muuttamiseksi, mutta toistaiseksi ne ovat muuttumattomia.
Rahoitusosuusrajat vuodelle 2020 ovat 3550 dollaria ihmisille, joilla on yksi HDHP: n alainen kattavuus, ja 7100 dollaria perheille. Ennen 65-vuotiaita nostoja on edelleen 20%: n sakko, jos rahaa ei käytetä sairauskuluihin, eikä sairausvakuutusmaksuja voida maksaa HSA-varoilla, lukuun ottamatta COBRA-maksuja, maksettuja maksuja, kun maksat työttömyyttä ja palkkiot Medicare-osista A, B ja / tai D.
Lääketieteellisten kulujen vähentäminen oli helpompaa vuosina 2017 ja 2018
Sairaanhoitokulut ovat verovähennyskelpoisia, mutta vain jos ne ylittävät 7,5% tuloistasi. Aiemmin se oli 7,5%, mutta ACA muutti sen 10 prosentiksi tuloja säästävässä toimenpiteessä. 65-vuotiaat tai sitä vanhemmat ihmiset saivat jatkaa 7,5 prosentin kynnyksen käyttöä vuoden 2016 loppuun saakka, mutta 10 prosentin kynnys oli alkanut vuodesta 2017 lähtien kaikille veroilmoittajille.
Kuluttajien verolaskun makeuttamiseksi senaattori Susan Collins (R, Maine) kannatti pyrkimystä palata 7,5 prosentin kynnykseen. Viime kädessä verolaskussa oli tämä muutos, ja sitä on jatkettu vuoteen 2025.
.jpg)
.jpg)
